Bremen liegt in Bremen und hatte zum 30. Juni 2024 584.182 Einwohner. Der Hebesatz stammt aus dem Datensatz der Statistischen Ämter für 2024.
Was eine GmbH in Bremen je Gewinnstufe zahlt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 8.050,00 € | 15.962,50 € | 34.037,50 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 16.100,00 € | 31.925,00 € | 68.075,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 24.150,00 € | 47.887,50 € | 102.112,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 40.250,00 € | 79.812,50 € | 170.187,50 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 80.500,00 € | 159.625,00 € | 340.375,00 € |
Mit 460 % gehört Bremen zu den teureren Standorten. Bei 100.000 € Gewinn bedeutet das 1.641,50 € Mehrbelastung gegenüber dem Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
GmbH oder Einzelunternehmen in Bremen?
Rechtsformvergleich für Bremen bei 100.000 € Gewinn: 32.449,50 € als Einzelunternehmen, 31.925,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 49.616,03 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Bremen echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
Vergleich mit Bremen und Deutschland
Bundesweit steht Bremen auf Platz 296 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. Landesweit belegt Bremen Rang 1 von 2. Der Median aller Gemeinden in Bremen liegt bei 460 %, gewichtet nach Einwohnern bei 460 %.
| Vergleich bei 100.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Bremen | 460 % | 16.100,00 € | 31.925,00 € |
| Bremen (gewichtet) | 460 % | 16.100,00 € | 31.925,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 14.458,50 € | 30.283,50 € |
Nachbargemeinden und ihre Steuerlast
14 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Bremen entfernt. Durchschnittlich erheben sie 423,6 %, Ganderkesee kommt mit 380 % aus (18,2 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 100.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Ritterhude | 9,0 km | 460 % | 16.100,00 € | ±0 € |
| Lilienthal | 9,5 km | 460 % | 16.100,00 € | ±0 € |
| Delmenhorst | 11,9 km | 435 % | 15.225,00 € | −875,00 € |
| Lemwerder | 12,3 km | 385 % | 13.475,00 € | −2.625,00 € |
| Stuhr | 14,0 km | 450 % | 15.750,00 € | −350,00 € |
Ein günstigerer Hebesatz im Umland wirkt nur, wenn dort eine echte Betriebsstätte mit Personal und Räumen besteht. Sonst bleibt es beim Satz von Bremen.
Ausblick: GmbH-Steuern in Bremen bis 2032
Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis auf 10 % ab 2032 (§ 23 Abs. 1 KStG). Bei unverändertem Hebesatz von 460 % fällt die Gesamtbelastung einer GmbH in Bremen damit von 31,925 % auf 26,65 %. Die Gewerbesteuer ist dann noch deutlicher der größere Posten.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,93 % | 31.925,00 € |
| 2030 | 12 % | 28,76 % | 28.760,00 € |
| 2031 | 11 % | 27,71 % | 27.705,00 € |
| 2032 | 10 % | 26,65 % | 26.650,00 € |
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Häufige Fragen
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Bremen bei 100.000 € Gewinn?
16.100,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 460 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Bremen?
Rund 68,08 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 68.075,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Bremen niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Ganderkesee mit 380 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Bremen die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 460 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.