Die Zahlen gelten für die Stadt Wilhelmshaven in Niedersachsen (75.909 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.410,00 € | 9.157,50 € | 20.842,50 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 22.050,00 € | 45.787,50 € | 104.212,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 36.750,00 € | 76.312,50 € | 173.687,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 58.800,00 € | 122.100,00 € | 277.900,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 147.000,00 € | 305.250,00 € | 694.750,00 € |
Der Hebesatz von 420 % treibt die Steuerlast einer GmbH in Wilhelmshaven über den Schnitt: 241,50 € mehr pro 100.000 € Gewinn als bei 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Wilhelmshaven im Vergleich
Innerhalb von Niedersachsen ist Wilhelmshaven die Nummer 18 unter 51 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 413,7 %. Bundesweit steht Wilhelmshaven auf Platz 173 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Seit 2022 hat Wilhelmshaven den Satz von 405 % auf 420 % angehoben; für eine GmbH mit 100.000 € Gewinn sind das 525,00 € mehr im Jahr.
| Vergleich bei 80.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Wilhelmshaven | 420 % | 11.760,00 € | 24.420,00 € |
| Niedersachsen (gewichtet) | 413,7 % | 11.583,60 € | 24.243,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 11.566,80 € | 24.226,80 € |
Sinkende Körperschaftsteuer: was das für Wilhelmshaven heißt
Bis 2032 fällt der KSt-Satz auf 10 %. Für eine GmbH in Wilhelmshaven bedeutet das bei gleichem Hebesatz 25,25 % statt 30,525 %, also 5.275,00 € weniger pro 100.000 € Gewinn.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,53 % | 30.525,00 € |
| 2027 | 15 % | 30,53 % | 30.525,00 € |
| 2028 | 14 % | 29,47 % | 29.470,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,25 % | 25.250,00 € |
Rechtsformvergleich bei 420 % Hebesatz
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 31.392,50 €, GmbH ohne Ausschüttung 30.525,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 48.585,28 €. Weil 420 % über dem Vierfachen des Messbetrags liegen, bleibt auch beim Einzelunternehmen ein Rest Gewerbesteuer, den § 35 EStG nicht ausgleicht. Vergleich mit eigenen Werten
Hebesätze rund um Wilhelmshaven
Wer einen Standort sucht, vergleicht das Umland: 6 Gemeinden innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt 461,7 %. Butjadingen hat mit 430 % den niedrigsten Satz (16,6 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 80.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Schortens | 8,7 km | 480 % | 13.440,00 € | +1.680,00 € |
| Sande | 10,0 km | 500 % | 14.000,00 € | +2.240,00 € |
| Jever | 13,8 km | 460 % | 12.880,00 € | +1.120,00 € |
| Wangerland | 14,3 km | 450 % | 12.600,00 € | +840,00 € |
| Butjadingen | 16,6 km | 430 % | 12.040,00 € | +280,00 € |
Wer eine Betriebsstätte im günstigeren Umland von Wilhelmshaven eröffnet, zahlt dort nur auf den Teil des Messbetrags, der nach Löhnen auf diese Gemeinde entfällt. Ohne eigenes Personal vor Ort bleibt es beim Satz von Wilhelmshaven.
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Häufige Fragen
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Wilhelmshaven?
Der Hebesatz beträgt 420 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 14,7 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 14.700,00 €.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Wilhelmshaven?
30,525 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 14,7 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Wilhelmshaven niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Butjadingen mit 430 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Wilhelmshaven fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Wilhelmshaven wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.