Die Zahlen gelten für die Stadt Backnang in Baden-Württemberg (38.685 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.200,00 € | 8.947,50 € | 21.052,50 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.000,00 € | 14.912,50 € | 35.087,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 10.500,00 € | 22.368,75 € | 52.631,25 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 21.000,00 € | 44.737,50 € | 105.262,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 56.000,00 € | 119.300,00 € | 280.700,00 € |
Der Hebesatz von 400 % ist für Städte üblich. Eine GmbH mit 100.000 € Gewinn zahlt hier 458,50 € weniger als beim gewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Ausblick: GmbH-Steuern in Backnang bis 2032
Bis 2032 fällt der KSt-Satz auf 10 %. Für eine GmbH in Backnang bedeutet das bei gleichem Hebesatz 24,55 % statt 29,825 %, also 5.275,00 € weniger pro 100.000 € Gewinn.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 29,83 % | 29.825,00 € |
| 2029 | 13 % | 27,72 % | 27.715,00 € |
| 2031 | 11 % | 25,61 % | 25.605,00 € |
| 2032 | 10 % | 24,55 % | 24.550,00 € |
Günstiger im Umland von Backnang?
53 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Backnang entfernt. Durchschnittlich erheben sie 370,1 %, Oppenweiler kommt mit 320 % aus (5,6 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 100.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Burgstetten | 4,4 km | 360 % | 12.600,00 € | −1.400,00 € |
| Weissach im Tal | 4,9 km | 340 % | 11.900,00 € | −2.100,00 € |
| Allmersbach im Tal | 5,0 km | 350 % | 12.250,00 € | −1.750,00 € |
| Oppenweiler | 5,6 km | 320 % | 11.200,00 € | −2.800,00 € |
| Auenwald | 5,9 km | 360 % | 12.600,00 € | −1.400,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Backnang im Vergleich
Landesweit belegt Backnang Rang 39 von 57. Der Median aller Gemeinden in Baden-Württemberg liegt bei 360 %, gewichtet nach Einwohnern bei 379,2 %. Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Backnang auf Position 107, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt.
| Vergleich bei 100.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Backnang | 400 % | 14.000,00 € | 29.825,00 € |
| Baden-Württemberg (gewichtet) | 379,2 % | 13.272,00 € | 29.097,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 14.458,50 € | 30.283,50 € |
Welche Rechtsform in Backnang weniger Steuern zahlt
Bei 100.000 € Gewinn zahlt ein lediger Einzelunternehmer in Backnang 30.864,00 € Steuern. Eine GmbH, die alles ausschüttet, kommt mit ihrem Gesellschafter auf 48.069,90 €, eine GmbH, die den Gewinn behält, auf 29.825,00 €. Die Anrechnung auf die Einkommensteuer deckt bei 400 % die Gewerbesteuer eines Einzelunternehmers fast ganz ab. Vergleich mit eigenen Werten
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Fragen und Antworten
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Backnang?
Der Hebesatz beträgt 400 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 14 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 14.000,00 €.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Backnang?
29,825 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 14 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Backnang niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Oppenweiler mit 320 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Backnang die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 400 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.