Die Zahlen gelten für die Stadt Waiblingen in Baden-Württemberg (57.342 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
Steuerlast nach Gewinnhöhe in Waiblingen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 3.780,00 € | 8.527,50 € | 21.472,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 9.450,00 € | 21.318,75 € | 53.681,25 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 12.600,00 € | 28.425,00 € | 71.575,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 63.000,00 € | 142.125,00 € | 357.875,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 126.000,00 € | 284.250,00 € | 715.750,00 € |
Mit 360 % gehört Waiblingen zu den günstigen Standorten für Kapitalgesellschaften. Gegenüber dem einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 % spart eine GmbH hier bei 100.000 € Gewinn 1.858,50 € Gewerbesteuer im Jahr. Mit eigenem Gewinn rechnen
Einordnung im Bundes- und Landesvergleich
Landesweit belegt Waiblingen Rang 4 von 57. Der Median aller Gemeinden in Baden-Württemberg liegt bei 360 %, gewichtet nach Einwohnern bei 379,2 %. Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022. Bundesweit steht Waiblingen auf Platz 24 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz).
| Vergleich bei 200.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Waiblingen | 360 % | 25.200,00 € | 56.850,00 € |
| Baden-Württemberg (gewichtet) | 379,2 % | 26.544,00 € | 58.194,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 28.917,00 € | 60.567,00 € |
Welche Rechtsform in Waiblingen weniger Steuern zahlt
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 30.983,11 €, GmbH ohne Ausschüttung 28.425,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 47.039,15 €. Beim Einzelunternehmen gleicht die Anrechnung nach § 35 EStG die Gewerbesteuer bei 360 % nahezu vollständig aus. Vergleich mit eigenen Werten
Ausblick: GmbH-Steuern in Waiblingen bis 2032
Bis 2032 fällt der KSt-Satz auf 10 %. Für eine GmbH in Waiblingen bedeutet das bei gleichem Hebesatz 23,15 % statt 28,425 %, also 5.275,00 € weniger pro 100.000 € Gewinn.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 28,43 % | 28.425,00 € |
| 2028 | 14 % | 27,37 % | 27.370,00 € |
| 2031 | 11 % | 24,21 % | 24.205,00 € |
| 2032 | 10 % | 23,15 % | 23.150,00 € |
Gemeinden im Umland von Waiblingen
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 58 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 375,8 %. Am niedrigsten ist er in Affalterbach mit 320 % (7,5 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 200.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Korb | 2,8 km | 365 % | 25.550,00 € | +350,00 € |
| Schwaikheim | 3,0 km | 385 % | 26.950,00 € | +1.750,00 € |
| Fellbach | 5,3 km | 395 % | 27.650,00 € | +2.450,00 € |
| Remseck am Neckar | 5,5 km | 385 % | 26.950,00 € | +1.750,00 € |
| Kernen im Remstal | 6,7 km | 400 % | 28.000,00 € | +2.800,00 € |
| Leutenbach | 6,7 km | 365 % | 25.550,00 € | +350,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Waiblingen bei 100.000 € Gewinn?
12.600,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 360 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Waiblingen?
28,425 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 12,6 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Waiblingen niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Affalterbach mit 320 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Waiblingen die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 360 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.