Grundlage für Bamberg: amtlicher Hebesatz 2024 der Statistischen Ämter, Einwohnerzahl 74.701 zum 30. Juni 2024, Bundesland Bayern.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.095,00 € | 8.842,50 € | 21.157,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 10.237,50 € | 22.106,25 € | 52.893,75 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 20.475,00 € | 44.212,50 € | 105.787,50 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 68.250,00 € | 147.375,00 € | 352.625,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 136.500,00 € | 294.750,00 € | 705.250,00 € |
Mit 390 % bewegt sich Bamberg im Mittelfeld. Verglichen mit 413,1 % im Bundesschnitt zahlt eine GmbH bei 100.000 € Gewinn 808,50 € weniger. Mit eigenem Gewinn rechnen
Ausblick: GmbH-Steuern in Bamberg bis 2032
Von 29,475 % im Jahr 2026 auf 24,2 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Bamberg, wenn der Hebesatz von 390 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 29,48 % | 29.475,00 € |
| 2027 | 15 % | 29,48 % | 29.475,00 € |
| 2029 | 13 % | 27,37 % | 27.365,00 € |
| 2032 | 10 % | 24,2 % | 24.200,00 € |
Rechtsformvergleich bei 390 % Hebesatz
Wer in Bamberg 100.000 € Gewinn macht, zahlt als Einzelunternehmer 30.888,50 €. Als GmbH sind es 29.475,00 €, solange nichts ausgeschüttet wird, und 47.812,21 € nach voller Ausschüttung. Die Anrechnung auf die Einkommensteuer deckt bei 390 % die Gewerbesteuer eines Einzelunternehmers fast ganz ab. Vergleich mit eigenen Werten
Vergleich mit Bayern und Deutschland
Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. Bundesweit steht Bamberg auf Platz 78 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Landesweit belegt Bamberg Rang 17 von 35. Der Median aller Gemeinden in Bayern liegt bei 350 %, gewichtet nach Einwohnern bei 378,7 %.
| Vergleich bei 80.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Bamberg | 390 % | 10.920,00 € | 23.580,00 € |
| Bayern (gewichtet) | 378,7 % | 10.603,60 € | 23.263,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 11.566,80 € | 24.226,80 € |
Nachbargemeinden und ihre Steuerlast
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 41 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 359,8 %. Am niedrigsten ist er in Burgebrach mit 300 % (14,3 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 80.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Hallstadt | 5,0 km | 310 % | 8.680,00 € | −2.240,00 € |
| Stegaurach | 5,2 km | 330 % | 9.240,00 € | −1.680,00 € |
| Gundelsheim | 5,7 km | 360 % | 10.080,00 € | −840,00 € |
| Pettstadt | 6,6 km | 320 % | 8.960,00 € | −1.960,00 € |
| Bischberg | 7,2 km | 400 % | 11.200,00 € | +280,00 € |
| Memmelsdorf | 8,1 km | 370 % | 10.360,00 € | −560,00 € |
Wer eine Betriebsstätte im günstigeren Umland von Bamberg eröffnet, zahlt dort nur auf den Teil des Messbetrags, der nach Löhnen auf diese Gemeinde entfällt. Ohne eigenes Personal vor Ort bleibt es beim Satz von Bamberg.
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Häufige Fragen
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Bamberg?
Der Hebesatz beträgt 390 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 13,65 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 13.650,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Bamberg?
Rund 70,53 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 70.525,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Bamberg niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Burgebrach mit 300 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Bamberg fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Bamberg wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.