Datengrundlage für Bietigheim-Bissingen (Baden-Württemberg, 43.641 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 6.562,50 € | 14.475,00 € | 35.525,00 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 9.843,75 € | 21.712,50 € | 53.287,50 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 13.125,00 € | 28.950,00 € | 71.050,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 19.687,50 € | 43.425,00 € | 106.575,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 32.812,50 € | 72.375,00 € | 177.625,00 € |
375 % liegt nahe am einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Bei 100.000 € Gewinn macht der Unterschied 1.333,50 € im Jahr aus, weniger als im Mittel. Mit eigenem Gewinn rechnen
Umland-Vergleich: 20 Kilometer um Bietigheim-Bissingen
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 59 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 368,8 %. Am niedrigsten ist er in Affalterbach mit 320 % (16,7 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 250.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Tamm | 3,5 km | 395 % | 34.562,50 € | +1.750,00 € |
| Löchgau | 4,7 km | 360 % | 31.500,00 € | −1.312,50 € |
| Ingersheim | 5,0 km | 390 % | 34.125,00 € | +1.312,50 € |
| Freiberg am Neckar | 5,8 km | 355 % | 31.062,50 € | −1.750,00 € |
| Asperg | 5,9 km | 400 % | 35.000,00 € | +2.187,50 € |
Entscheidend ist, wo die GmbH tatsächlich arbeitet. Liegt die einzige Betriebsstätte in Bietigheim-Bissingen, gilt der städtische Hebesatz, auch wenn der Sitz anderswo eingetragen ist.
Sinkende Körperschaftsteuer: was das für Bietigheim-Bissingen heißt
Von 28,95 % im Jahr 2026 auf 23,675 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Bietigheim-Bissingen, wenn der Hebesatz von 375 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 28,95 % | 28.950,00 € |
| 2028 | 14 % | 27,9 % | 27.895,00 € |
| 2030 | 12 % | 25,79 % | 25.785,00 € |
| 2032 | 10 % | 23,68 % | 23.675,00 € |
GmbH oder Einzelunternehmen in Bietigheim-Bissingen?
In Bietigheim-Bissingen kommt ein Einzelunternehmer mit 100.000 € Gewinn auf 30.935,24 € Steuern. Die GmbH trägt 28.950,00 €, solange sie nichts ausschüttet; mit Ausschüttung an den Gesellschafter sind es zusammen 47.425,68 €. Beim Einzelunternehmen gleicht die Anrechnung nach § 35 EStG die Gewerbesteuer bei 375 % nahezu vollständig aus. Vergleich mit eigenen Werten
Wo Bietigheim-Bissingen im Hebesatz-Ranking steht
Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Bietigheim-Bissingen Rang 43, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Landesweit belegt Bietigheim-Bissingen Rang 10 von 57. Der Median aller Gemeinden in Baden-Württemberg liegt bei 360 %, gewichtet nach Einwohnern bei 379,2 %. Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert.
| Vergleich bei 250.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Bietigheim-Bissingen | 375 % | 32.812,50 € | 72.375,00 € |
| Baden-Württemberg (gewichtet) | 379,2 % | 33.180,00 € | 72.742,50 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 36.146,25 € | 75.708,75 € |
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Kurz beantwortet
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Bietigheim-Bissingen bei 100.000 € Gewinn?
13.125,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 375 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Bietigheim-Bissingen?
28,95 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 13,13 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Bietigheim-Bissingen niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Affalterbach mit 320 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Bietigheim-Bissingen die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 375 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.