Datengrundlage für Braunschweig (Niedersachsen, 252.824 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.725,00 € | 9.472,50 € | 20.527,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.812,50 € | 23.681,25 € | 51.318,75 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 23.625,00 € | 47.362,50 € | 102.637,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 39.375,00 € | 78.937,50 € | 171.062,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 63.000,00 € | 126.300,00 € | 273.700,00 € |
Für eine GmbH ist Braunschweig mit 450 % ein vergleichsweise teurer Ort. Gegenüber dem gewichteten Mittel von 413,1 % fallen auf 100.000 € Gewinn 1.291,50 € mehr Gewerbesteuer an. Mit eigenem Gewinn rechnen
Einordnung im Bundes- und Landesvergleich
Innerhalb von Niedersachsen ist Braunschweig die Nummer 38 unter 51 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 413,7 %. Bundesweit steht Braunschweig auf Platz 263 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert.
| Vergleich bei 80.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Braunschweig | 450 % | 12.600,00 € | 25.260,00 € |
| Niedersachsen (gewichtet) | 413,7 % | 11.583,60 € | 24.243,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 11.566,80 € | 24.226,80 € |
Nachbargemeinden und ihre Steuerlast
Wer einen Standort sucht, vergleicht das Umland: 31 Gemeinden innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt 405,3 %. Sickte hat mit 370 % den niedrigsten Satz (10,3 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 80.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Schwülper | 9,3 km | 400 % | 11.200,00 € | −1.400,00 € |
| Sickte | 10,3 km | 370 % | 10.360,00 € | −2.240,00 € |
| Cremlingen | 10,7 km | 380 % | 10.640,00 € | −1.960,00 € |
| Vordorf | 10,8 km | 420 % | 11.760,00 € | −840,00 € |
| Vechelde | 11,1 km | 380 % | 10.640,00 € | −1.960,00 € |
| Veltheim (Ohe) | 11,8 km | 375 % | 10.500,00 € | −2.100,00 € |
Entscheidend ist, wo die GmbH tatsächlich arbeitet. Liegt die einzige Betriebsstätte in Braunschweig, gilt der städtische Hebesatz, auch wenn der Sitz anderswo eingetragen ist.
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Braunschweig
Ab 2028 wird die Körperschaftsteuer schrittweise gesenkt. Bleibt Braunschweig bei 450 %, sinkt die Belastung einer GmbH von 31,575 % (2026) auf 26,3 % im Jahr 2032. Der Anteil der Stadt am Steueraufkommen der GmbH wächst damit.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,58 % | 31.575,00 € |
| 2029 | 13 % | 29,47 % | 29.465,00 € |
| 2031 | 11 % | 27,36 % | 27.355,00 € |
| 2032 | 10 % | 26,3 % | 26.300,00 € |
Welche Rechtsform in Braunschweig weniger Steuern zahlt
Bei 100.000 € Gewinn zahlt ein lediger Einzelunternehmer in Braunschweig 32.185,25 € Steuern. Eine GmbH, die alles ausschüttet, kommt mit ihrem Gesellschafter auf 49.358,34 €, eine GmbH, die den Gewinn behält, auf 31.575,00 €. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Braunschweig echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
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Kurz beantwortet
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Braunschweig?
Der Hebesatz beträgt 450 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 15,75 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 15.750,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Braunschweig?
Rund 68,43 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 68.425,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Braunschweig niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Sickte mit 370 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Braunschweig fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Braunschweig wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.