Grundlage für Gifhorn: amtlicher Hebesatz 2024 der Statistischen Ämter, Einwohnerzahl 42.530 zum 30. Juni 2024, Bundesland Niedersachsen.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.437,50 € | 15.350,00 € | 34.650,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 37.187,50 € | 76.750,00 € | 173.250,00 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 59.500,00 € | 122.800,00 € | 277.200,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 74.375,00 € | 153.500,00 € | 346.500,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 148.750,00 € | 307.000,00 € | 693.000,00 € |
Der Hebesatz von 425 % treibt die Steuerlast einer GmbH in Gifhorn über den Schnitt: 416,50 € mehr pro 100.000 € Gewinn als bei 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Welche Rechtsform in Gifhorn weniger Steuern zahlt
Ein Einzelunternehmen mit 100.000 € Gewinn trägt in Gifhorn 31.524,62 € Einkommen- und Gewerbesteuer. Die GmbH zahlt selbst 30.700,00 €; wird der Rest ausgeschüttet, steigt die Summe auf 48.714,12 €. Weil 425 % über dem Vierfachen des Messbetrags liegen, bleibt auch beim Einzelunternehmen ein Rest Gewerbesteuer, den § 35 EStG nicht ausgleicht. Vergleich mit eigenen Werten
Gifhorn im Vergleich
Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Gifhorn Rang 201, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. Landesweit belegt Gifhorn Rang 24 von 51. Der Median aller Gemeinden in Niedersachsen liegt bei 390 %, gewichtet nach Einwohnern bei 413,7 %.
| Vergleich bei 250.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Gifhorn | 425 % | 37.187,50 € | 76.750,00 € |
| Niedersachsen (gewichtet) | 413,7 % | 36.198,75 € | 75.761,25 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 36.146,25 € | 75.708,75 € |
Nachbargemeinden und ihre Steuerlast
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 32 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 386,6 %. Am niedrigsten ist er in Bokensdorf mit 300 % (12,3 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 250.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Wagenhoff | 5,2 km | 380 % | 33.250,00 € | −3.937,50 € |
| Isenbüttel | 8,0 km | 400 % | 35.000,00 € | −2.187,50 € |
| Leiferde | 8,6 km | 380 % | 33.250,00 € | −3.937,50 € |
| Ribbesbüttel | 8,7 km | 450 % | 39.375,00 € | +2.187,50 € |
| Müden (Aller) | 8,8 km | 390 % | 34.125,00 € | −3.062,50 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Ausblick: GmbH-Steuern in Gifhorn bis 2032
Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis auf 10 % ab 2032 (§ 23 Abs. 1 KStG). Bei unverändertem Hebesatz von 425 % fällt die Gesamtbelastung einer GmbH in Gifhorn damit von 30,7 % auf 25,425 %. Die Gewerbesteuer ist dann noch deutlicher der größere Posten.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,7 % | 30.700,00 € |
| 2029 | 13 % | 28,59 % | 28.590,00 € |
| 2030 | 12 % | 27,54 % | 27.535,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,43 % | 25.425,00 € |
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Gifhorn bei 100.000 € Gewinn?
14.875,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 425 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Gifhorn?
30,7 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 14,88 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Gifhorn niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Bokensdorf mit 300 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Gifhorn die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 425 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.