Datengrundlage für Dietzenbach (Hessen, 35.567 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.252,50 € | 9.000,00 € | 21.000,00 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.087,50 € | 15.000,00 € | 35.000,00 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 14.175,00 € | 30.000,00 € | 70.000,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 21.262,50 € | 45.000,00 € | 105.000,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 35.437,50 € | 75.000,00 € | 175.000,00 € |
Dietzenbach liegt mit 405 % im typischen Bereich deutscher Städte. Auf 100.000 € Gewinn gerechnet sind das 283,50 € weniger als beim Bundesmittel (413,1 %). Mit eigenem Gewinn rechnen
Nachbargemeinden und ihre Steuerlast
Rund um Dietzenbach gibt es innerhalb von 20 Kilometern 36 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 390,3 %, das Minimum hat Karlstein a.Main (325 %, 17,8 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 250.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Heusenstamm | 4,3 km | 380 % | 33.250,00 € | −2.187,50 € |
| Rödermark | 4,5 km | 380 % | 33.250,00 € | −2.187,50 € |
| Dreieich | 4,9 km | 370 % | 32.375,00 € | −3.062,50 € |
| Rodgau | 6,9 km | 380 % | 33.250,00 € | −2.187,50 € |
| Eppertshausen | 7,8 km | 380 % | 33.250,00 € | −2.187,50 € |
| Obertshausen | 8,5 km | 372 % | 32.550,00 € | −2.887,50 € |
Wer eine Betriebsstätte im günstigeren Umland von Dietzenbach eröffnet, zahlt dort nur auf den Teil des Messbetrags, der nach Löhnen auf diese Gemeinde entfällt. Ohne eigenes Personal vor Ort bleibt es beim Satz von Dietzenbach.
GmbH oder Einzelunternehmen in Dietzenbach?
Ein Einzelunternehmen mit 100.000 € Gewinn trägt in Dietzenbach 30.996,12 € Einkommen- und Gewerbesteuer. Die GmbH zahlt selbst 30.000,00 €; wird der Rest ausgeschüttet, steigt die Summe auf 48.198,75 €. Weil 405 % über dem Vierfachen des Messbetrags liegen, bleibt auch beim Einzelunternehmen ein Rest Gewerbesteuer, den § 35 EStG nicht ausgleicht. Vergleich mit eigenen Werten
Rang von Dietzenbach unter den größeren Städten
Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Dietzenbach auf Position 139, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Seit 2022 hat Dietzenbach den Satz von 395 % auf 405 % angehoben; für eine GmbH mit 100.000 € Gewinn sind das 350,00 € mehr im Jahr. In Hessen liegt die Stadt auf Platz 17 von 29 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 408,4 %.
| Vergleich bei 250.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Dietzenbach | 405 % | 35.437,50 € | 75.000,00 € |
| Hessen (gewichtet) | 408,4 % | 35.735,00 € | 75.297,50 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 36.146,25 € | 75.708,75 € |
Ausblick: GmbH-Steuern in Dietzenbach bis 2032
Für Dietzenbach heißt die Steuerreform: Bei 405 % Hebesatz sinkt die Belastung einer GmbH bis 2032 von 30 % auf 24,725 %. Je 100.000 € Gewinn sind das 5.275,00 € weniger, die Gewerbesteuer der Stadt bleibt dabei unverändert.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30 % | 30.000,00 € |
| 2028 | 14 % | 28,95 % | 28.945,00 € |
| 2029 | 13 % | 27,89 % | 27.890,00 € |
| 2032 | 10 % | 24,73 % | 24.725,00 € |
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Fragen und Antworten
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Dietzenbach?
Der Hebesatz beträgt 405 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 14,18 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 14.175,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Dietzenbach?
Rund 70 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 70.000,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Dietzenbach niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Karlstein a.Main mit 325 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Dietzenbach die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 405 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.