Datengrundlage für Emden (Niedersachsen, 49.443 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.410,00 € | 9.157,50 € | 20.842,50 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.350,00 € | 15.262,50 € | 34.737,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.025,00 € | 22.893,75 € | 52.106,25 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 22.050,00 € | 45.787,50 € | 104.212,50 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 73.500,00 € | 152.625,00 € | 347.375,00 € |
Für eine GmbH ist Emden mit 420 % ein vergleichsweise teurer Ort. Gegenüber dem gewichteten Mittel von 413,1 % fallen auf 100.000 € Gewinn 241,50 € mehr Gewerbesteuer an. Mit eigenem Gewinn rechnen
Vergleich mit Niedersachsen und Deutschland
Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Emden Rang 173, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Innerhalb von Niedersachsen ist Emden die Nummer 18 unter 51 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 413,7 %.
| Vergleich bei 250.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Emden | 420 % | 36.750,00 € | 76.312,50 € |
| Niedersachsen (gewichtet) | 413,7 % | 36.198,75 € | 75.761,25 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 36.146,25 € | 75.708,75 € |
Welche Rechtsform in Emden weniger Steuern zahlt
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 31.392,50 €, GmbH ohne Ausschüttung 30.525,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 48.585,28 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Emden einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Emden
Von 30,525 % im Jahr 2026 auf 25,25 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Emden, wenn der Hebesatz von 420 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,53 % | 30.525,00 € |
| 2029 | 13 % | 28,42 % | 28.415,00 € |
| 2031 | 11 % | 26,31 % | 26.305,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,25 % | 25.250,00 € |
Hebesätze rund um Emden
10 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Emden entfernt. Durchschnittlich erheben sie 396,0 %, Südbrookmerland kommt mit 360 % aus (15,8 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 250.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Hinte | 6,8 km | 420 % | 36.750,00 € | ±0 € |
| Krummhörn | 11,3 km | 420 % | 36.750,00 € | ±0 € |
| Wirdum | 13,1 km | 400 % | 35.000,00 € | −1.750,00 € |
| Jemgum | 13,4 km | 390 % | 34.125,00 € | −2.625,00 € |
| Ihlow | 15,5 km | 380 % | 33.250,00 € | −3.500,00 € |
Entscheidend ist, wo die GmbH tatsächlich arbeitet. Liegt die einzige Betriebsstätte in Emden, gilt der städtische Hebesatz, auch wenn der Sitz anderswo eingetragen ist.
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Häufige Fragen
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Emden bei 100.000 € Gewinn?
14.700,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 420 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Emden?
30,525 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 14,7 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Emden niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Südbrookmerland mit 360 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Emden fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Emden wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.