Grundlage für Flensburg: amtlicher Hebesatz 2024 der Statistischen Ämter, Einwohnerzahl 96.081 zum 30. Juni 2024, Bundesland Schleswig-Holstein.
Was eine GmbH in Flensburg je Gewinnstufe zahlt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.175,00 € | 15.087,50 € | 34.912,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 10.762,50 € | 22.631,25 € | 52.368,75 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 35.875,00 € | 75.437,50 € | 174.562,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 57.400,00 € | 120.700,00 € | 279.300,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 71.750,00 € | 150.875,00 € | 349.125,00 € |
410 % liegt nahe am einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Bei 100.000 € Gewinn macht der Unterschied 108,50 € im Jahr aus, weniger als im Mittel. Mit eigenem Gewinn rechnen
Gemeinden im Umland von Flensburg
39 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Flensburg entfernt. Durchschnittlich erheben sie 386,2 %, Tarp kommt mit 340 % aus (13,8 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Harrislee | 4,6 km | 400 % | 16.800,00 € | −420,00 € |
| Hürup | 6,0 km | 380 % | 15.960,00 € | −1.260,00 € |
| Wees | 6,6 km | 400 % | 16.800,00 € | −420,00 € |
| Freienwill | 7,1 km | 380 % | 15.960,00 € | −1.260,00 € |
| Handewitt | 7,5 km | 380 % | 15.960,00 € | −1.260,00 € |
| Oeversee | 8,6 km | 380 % | 15.960,00 € | −1.260,00 € |
Wer eine Betriebsstätte im günstigeren Umland von Flensburg eröffnet, zahlt dort nur auf den Teil des Messbetrags, der nach Löhnen auf diese Gemeinde entfällt. Ohne eigenes Personal vor Ort bleibt es beim Satz von Flensburg.
Welche Rechtsform in Flensburg weniger Steuern zahlt
Wer in Flensburg 100.000 € Gewinn macht, zahlt als Einzelunternehmer 31.128,25 €. Als GmbH sind es 30.175,00 €, solange nichts ausgeschüttet wird, und 48.327,59 € nach voller Ausschüttung. Weil 410 % über dem Vierfachen des Messbetrags liegen, bleibt auch beim Einzelunternehmen ein Rest Gewerbesteuer, den § 35 EStG nicht ausgleicht. Vergleich mit eigenen Werten
Ausblick: GmbH-Steuern in Flensburg bis 2032
Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis auf 10 % ab 2032 (§ 23 Abs. 1 KStG). Bei unverändertem Hebesatz von 410 % fällt die Gesamtbelastung einer GmbH in Flensburg damit von 30,175 % auf 24,9 %. Die Gewerbesteuer ist dann noch deutlicher der größere Posten.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,18 % | 30.175,00 € |
| 2030 | 12 % | 27,01 % | 27.010,00 € |
| 2031 | 11 % | 25,96 % | 25.955,00 € |
| 2032 | 10 % | 24,9 % | 24.900,00 € |
Vergleich mit Schleswig-Holstein und Deutschland
Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Flensburg Rang 144, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Innerhalb von Schleswig-Holstein ist Flensburg die Nummer 7 unter 12 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 388,7 %. Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert.
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Flensburg | 410 % | 17.220,00 € | 36.210,00 € |
| Schleswig-Holstein (gewichtet) | 388,7 % | 16.325,40 € | 35.315,40 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
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Kurz beantwortet
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Flensburg bei 100.000 € Gewinn?
14.350,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 410 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Flensburg?
Rund 69,83 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 69.825,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Flensburg niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Tarp mit 340 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Flensburg die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 410 % multipliziert.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.