Für Garbsen mit 59.780 Einwohnern in Niedersachsen nennt die amtliche Statistik für 2024 einen Gewerbesteuer-Hebesatz von 450 %.
Steuerlast nach Gewinnhöhe in Garbsen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.812,50 € | 23.681,25 € | 51.318,75 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 15.750,00 € | 31.575,00 € | 68.425,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 23.625,00 € | 47.362,50 € | 102.637,50 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 78.750,00 € | 157.875,00 € | 342.125,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 157.500,00 € | 315.750,00 € | 684.250,00 € |
Für eine GmbH ist Garbsen mit 450 % ein vergleichsweise teurer Ort. Gegenüber dem gewichteten Mittel von 413,1 % fallen auf 100.000 € Gewinn 1.291,50 € mehr Gewerbesteuer an. Mit eigenem Gewinn rechnen
Vergleich mit Niedersachsen und Deutschland
In Niedersachsen liegt die Stadt auf Platz 38 von 51 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 413,7 %. Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Garbsen auf Position 263, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert.
| Vergleich bei 150.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Garbsen | 450 % | 23.625,00 € | 47.362,50 € |
| Niedersachsen (gewichtet) | 413,7 % | 21.719,25 € | 45.456,75 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 21.687,75 € | 45.425,25 € |
Rechtsformvergleich bei 450 % Hebesatz
Bei 100.000 € Gewinn zahlt ein lediger Einzelunternehmer in Garbsen 32.185,25 € Steuern. Eine GmbH, die alles ausschüttet, kommt mit ihrem Gesellschafter auf 49.358,34 €, eine GmbH, die den Gewinn behält, auf 31.575,00 €. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Garbsen echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
Sinkende Körperschaftsteuer: was das für Garbsen heißt
Von 31,575 % im Jahr 2026 auf 26,3 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Garbsen, wenn der Hebesatz von 450 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,58 % | 31.575,00 € |
| 2028 | 14 % | 30,52 % | 30.520,00 € |
| 2029 | 13 % | 29,47 % | 29.465,00 € |
| 2032 | 10 % | 26,3 % | 26.300,00 € |
Hebesätze rund um Garbsen
17 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Garbsen entfernt. Durchschnittlich erheben sie 435,0 %, Suthfeld kommt mit 370 % aus (15,4 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 150.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Seelze | 7,3 km | 500 % | 26.250,00 € | +2.625,00 € |
| Langenhagen | 9,2 km | 480 % | 25.200,00 € | +1.575,00 € |
| Wunstorf | 12,3 km | 460 % | 24.150,00 € | +525,00 € |
| Neustadt am Rübenberge | 13,6 km | 460 % | 24.150,00 € | +525,00 € |
| Haste | 13,9 km | 440 % | 23.100,00 € | −525,00 € |
| Gehrden | 14,5 km | 460 % | 24.150,00 € | +525,00 € |
Für die Gewerbesteuer zählt die Gemeinde der Betriebsstätte, nicht der Satzungssitz. Ein Briefkasten im günstigeren Nachbarort ändert nichts, wenn in Garbsen gearbeitet wird. Bei mehreren Betriebsstätten wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen zerlegt (§ 29 GewStG).
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Kurz beantwortet
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Garbsen?
Der Hebesatz beträgt 450 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 15,75 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 15.750,00 €.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Garbsen?
31,575 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 15,75 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Garbsen niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Suthfeld mit 370 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Garbsen die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 450 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.