Für Halberstadt mit 37.714 Einwohnern in Sachsen-Anhalt nennt die amtliche Statistik für 2024 einen Gewerbesteuer-Hebesatz von 420 %.
So viel bleibt einer GmbH in Halberstadt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.350,00 € | 15.262,50 € | 34.737,50 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 22.050,00 € | 45.787,50 € | 104.212,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 36.750,00 € | 76.312,50 € | 173.687,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 58.800,00 € | 122.100,00 € | 277.900,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 73.500,00 € | 152.625,00 € | 347.375,00 € |
Mit 420 % gehört Halberstadt zu den teureren Standorten. Bei 100.000 € Gewinn bedeutet das 241,50 € Mehrbelastung gegenüber dem Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Günstiger im Umland von Halberstadt?
Rund um Halberstadt gibt es innerhalb von 20 Kilometern 14 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 389,3 %, das Minimum hat Wegeleben (350 %, 11,8 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 200.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Groß Quenstedt | 7,2 km | 400 % | 28.000,00 € | −1.400,00 € |
| Harsleben | 7,3 km | 360 % | 25.200,00 € | −4.200,00 € |
| Schwanebeck | 10,4 km | 380 % | 26.600,00 € | −2.800,00 € |
| Blankenburg (Harz) | 11,4 km | 420 % | 29.400,00 € | ±0 € |
| Wegeleben | 11,8 km | 350 % | 24.500,00 € | −4.900,00 € |
| Huy | 11,9 km | 400 % | 28.000,00 € | −1.400,00 € |
Für die Gewerbesteuer zählt die Gemeinde der Betriebsstätte, nicht der Satzungssitz. Ein Briefkasten im günstigeren Nachbarort ändert nichts, wenn in Halberstadt gearbeitet wird. Bei mehreren Betriebsstätten wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen zerlegt (§ 29 GewStG).
Vergleich mit Sachsen-Anhalt und Deutschland
Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Halberstadt auf Position 173, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. In Sachsen-Anhalt liegt die Stadt auf Platz 9 von 13 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 398,1 %.
| Vergleich bei 200.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Halberstadt | 420 % | 29.400,00 € | 61.050,00 € |
| Sachsen-Anhalt (gewichtet) | 398,1 % | 27.867,00 € | 59.517,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 28.917,00 € | 60.567,00 € |
Welche Rechtsform in Halberstadt weniger Steuern zahlt
Wer in Halberstadt 100.000 € Gewinn macht, zahlt als Einzelunternehmer 31.392,50 €. Als GmbH sind es 30.525,00 €, solange nichts ausgeschüttet wird, und 48.585,28 € nach voller Ausschüttung. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Halberstadt einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
Ausblick: GmbH-Steuern in Halberstadt bis 2032
Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis auf 10 % ab 2032 (§ 23 Abs. 1 KStG). Bei unverändertem Hebesatz von 420 % fällt die Gesamtbelastung einer GmbH in Halberstadt damit von 30,525 % auf 25,25 %. Die Gewerbesteuer ist dann noch deutlicher der größere Posten.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,53 % | 30.525,00 € |
| 2028 | 14 % | 29,47 % | 29.470,00 € |
| 2029 | 13 % | 28,42 % | 28.415,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,25 % | 25.250,00 € |
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Kurz beantwortet
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Halberstadt?
Der Hebesatz beträgt 420 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 14,7 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 14.700,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Halberstadt?
Rund 69,48 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 69.475,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Halberstadt niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Wegeleben mit 350 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Halberstadt fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Halberstadt wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.