Magdeburg liegt in Sachsen-Anhalt und hatte zum 30. Juni 2024 242.909 Einwohner. Der Hebesatz stammt aus dem Datensatz der Statistischen Ämter für 2024.
Steuerlast nach Gewinnhöhe in Magdeburg
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.875,00 € | 15.787,50 € | 34.212,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.812,50 € | 23.681,25 € | 51.318,75 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 23.625,00 € | 47.362,50 € | 102.637,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 63.000,00 € | 126.300,00 € | 273.700,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 157.500,00 € | 315.750,00 € | 684.250,00 € |
Für eine GmbH ist Magdeburg mit 450 % ein vergleichsweise teurer Ort. Gegenüber dem gewichteten Mittel von 413,1 % fallen auf 100.000 € Gewinn 1.291,50 € mehr Gewerbesteuer an. Mit eigenem Gewinn rechnen
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Magdeburg
Von 31,575 % im Jahr 2026 auf 26,3 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Magdeburg, wenn der Hebesatz von 450 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,58 % | 31.575,00 € |
| 2029 | 13 % | 29,47 % | 29.465,00 € |
| 2031 | 11 % | 27,36 % | 27.355,00 € |
| 2032 | 10 % | 26,3 % | 26.300,00 € |
Gemeinden im Umland von Magdeburg
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 12 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 372,8 %. Am niedrigsten ist er in Barleben mit 330 % (10,1 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 80.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Biederitz | 8,3 km | 420 % | 11.760,00 € | −840,00 € |
| Barleben | 10,1 km | 330 % | 9.240,00 € | −3.360,00 € |
| Schönebeck (Elbe) | 13,0 km | 400 % | 11.200,00 € | −1.400,00 € |
| Sülzetal | 13,2 km | 380 % | 10.640,00 € | −1.960,00 € |
| Wolmirstedt | 15,0 km | 343 % | 9.604,00 € | −2.996,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Magdeburg im Vergleich
Innerhalb von Sachsen-Anhalt ist Magdeburg die Nummer 11 unter 13 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 398,1 %. Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022. Bundesweit steht Magdeburg auf Platz 263 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz).
| Vergleich bei 80.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Magdeburg | 450 % | 12.600,00 € | 25.260,00 € |
| Sachsen-Anhalt (gewichtet) | 398,1 % | 11.146,80 € | 23.806,80 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 11.566,80 € | 24.226,80 € |
Welche Rechtsform in Magdeburg weniger Steuern zahlt
Rechtsformvergleich für Magdeburg bei 100.000 € Gewinn: 32.185,25 € als Einzelunternehmen, 31.575,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 49.358,34 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Magdeburg echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
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Kurz beantwortet
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Magdeburg?
Der Hebesatz beträgt 450 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 15,75 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 15.750,00 €.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Magdeburg?
31,575 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 15,75 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Magdeburg niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Barleben mit 330 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Magdeburg die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 450 % multipliziert.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.