Die Zahlen gelten für die Stadt Kassel in Hessen (197.324 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
Was eine GmbH in Kassel je Gewinnstufe zahlt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.700,00 € | 15.612,50 € | 34.387,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.550,00 € | 23.418,75 € | 51.581,25 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 23.100,00 € | 46.837,50 € | 103.162,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 61.600,00 € | 124.900,00 € | 275.100,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 154.000,00 € | 312.250,00 € | 687.750,00 € |
Der Hebesatz von 440 % treibt die Steuerlast einer GmbH in Kassel über den Schnitt: 941,50 € mehr pro 100.000 € Gewinn als bei 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Rang von Kassel unter den größeren Städten
Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. Bundesweit steht Kassel auf Platz 237 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Landesweit belegt Kassel Rang 25 von 29. Der Median aller Gemeinden in Hessen liegt bei 390 %, gewichtet nach Einwohnern bei 408,4 %.
| Vergleich bei 250.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Kassel | 440 % | 38.500,00 € | 78.062,50 € |
| Hessen (gewichtet) | 408,4 % | 35.735,00 € | 75.297,50 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 36.146,25 € | 75.708,75 € |
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Kassel
Mit dem Investitionssofortprogramm sinkt die Körperschaftsteuer von 2028 bis 2032 auf 10 %. In Kassel kommt eine GmbH dann auf 25,95 %, sofern der Hebesatz bei 440 % bleibt.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,23 % | 31.225,00 € |
| 2029 | 13 % | 29,12 % | 29.115,00 € |
| 2030 | 12 % | 28,06 % | 28.060,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,95 % | 25.950,00 € |
Hebesätze rund um Kassel
Wer einen Standort sucht, vergleicht das Umland: 27 Gemeinden innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt 444,0 %. Guxhagen hat mit 360 % den niedrigsten Satz (12,8 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 250.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Vellmar | 5,8 km | 450 % | 39.375,00 € | +875,00 € |
| Ahnatal | 7,2 km | 535 % | 46.812,50 € | +8.312,50 € |
| Baunatal | 7,6 km | 440 % | 38.500,00 € | ±0 € |
| Fuldabrück | 7,9 km | 495 % | 43.312,50 € | +4.812,50 € |
| Lohfelden | 8,0 km | 475 % | 41.562,50 € | +3.062,50 € |
Wer eine Betriebsstätte im günstigeren Umland von Kassel eröffnet, zahlt dort nur auf den Teil des Messbetrags, der nach Löhnen auf diese Gemeinde entfällt. Ohne eigenes Personal vor Ort bleibt es beim Satz von Kassel.
Einzelunternehmen und GmbH in Kassel im Vergleich
Rechtsformvergleich für Kassel bei 100.000 € Gewinn: 31.921,00 € als Einzelunternehmen, 31.225,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 49.100,65 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Kassel echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Kassel bei 100.000 € Gewinn?
15.400,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 440 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Kassel?
31,225 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 15,4 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Kassel niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Guxhagen mit 360 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Kassel die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 440 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.