Grundlage für Bad Hersfeld: amtlicher Hebesatz 2024 der Statistischen Ämter, Einwohnerzahl 30.907 zum 30. Juni 2024, Bundesland Hessen.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.262,50 € | 15.175,00 € | 34.825,00 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 10.893,75 € | 22.762,50 € | 52.237,50 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 14.525,00 € | 30.350,00 € | 69.650,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 21.787,50 € | 45.525,00 € | 104.475,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 36.312,50 € | 75.875,00 € | 174.125,00 € |
Der Hebesatz von 415 % treibt die Steuerlast einer GmbH in Bad Hersfeld über den Schnitt: 66,50 € mehr pro 100.000 € Gewinn als bei 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Rechtsformvergleich bei 415 % Hebesatz
Ein Einzelunternehmen mit 100.000 € Gewinn trägt in Bad Hersfeld 31.260,37 € Einkommen- und Gewerbesteuer. Die GmbH zahlt selbst 30.350,00 €; wird der Rest ausgeschüttet, steigt die Summe auf 48.456,43 €. Weil 415 % über dem Vierfachen des Messbetrags liegen, bleibt auch beim Einzelunternehmen ein Rest Gewerbesteuer, den § 35 EStG nicht ausgleicht. Vergleich mit eigenen Werten
Vergleich mit Hessen und Deutschland
Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Bad Hersfeld auf Position 157, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. Landesweit belegt Bad Hersfeld Rang 20 von 29. Der Median aller Gemeinden in Hessen liegt bei 390 %, gewichtet nach Einwohnern bei 408,4 %.
| Vergleich bei 150.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Bad Hersfeld | 415 % | 21.787,50 € | 45.525,00 € |
| Hessen (gewichtet) | 408,4 % | 21.441,00 € | 45.178,50 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 21.687,75 € | 45.425,25 € |
Umland-Vergleich: 20 Kilometer um Bad Hersfeld
Rund um Bad Hersfeld gibt es innerhalb von 20 Kilometern 21 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 392,9 %, das Minimum hat Ludwigsau (360 %, 7,9 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 150.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Hauneck | 5,0 km | 395 % | 20.737,50 € | −1.050,00 € |
| Ludwigsau | 7,9 km | 360 % | 18.900,00 € | −2.887,50 € |
| Schenklengsfeld | 9,6 km | 395 % | 20.737,50 € | −1.050,00 € |
| Niederaula | 9,7 km | 400 % | 21.000,00 € | −787,50 € |
| Kirchheim | 10,4 km | 380 % | 19.950,00 € | −1.837,50 € |
Ein günstigerer Hebesatz im Umland wirkt nur, wenn dort eine echte Betriebsstätte mit Personal und Räumen besteht. Sonst bleibt es beim Satz von Bad Hersfeld.
Sinkende Körperschaftsteuer: was das für Bad Hersfeld heißt
Von 30,35 % im Jahr 2026 auf 25,075 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Bad Hersfeld, wenn der Hebesatz von 415 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,35 % | 30.350,00 € |
| 2029 | 13 % | 28,24 % | 28.240,00 € |
| 2031 | 11 % | 26,13 % | 26.130,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,08 % | 25.075,00 € |
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Häufige Fragen
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Bad Hersfeld bei 100.000 € Gewinn?
14.525,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 415 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Bad Hersfeld?
30,35 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 14,53 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Bad Hersfeld niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Ludwigsau mit 360 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Bad Hersfeld die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 415 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.