Grundlage für Lingen (Ems): amtlicher Hebesatz 2024 der Statistischen Ämter, Einwohnerzahl 56.363 zum 30. Juni 2024, Bundesland Niedersachsen.
So viel bleibt einer GmbH in Lingen (Ems)
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.147,50 € | 8.895,00 € | 21.105,00 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 13.825,00 € | 29.650,00 € | 70.350,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 34.562,50 € | 74.125,00 € | 175.875,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 69.125,00 € | 148.250,00 € | 351.750,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 138.250,00 € | 296.500,00 € | 703.500,00 € |
Der Hebesatz von 395 % ist für Städte üblich. Eine GmbH mit 100.000 € Gewinn zahlt hier 633,50 € weniger als beim gewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Günstiger im Umland von Lingen (Ems)?
Rund um Lingen (Ems) gibt es innerhalb von 20 Kilometern 21 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 358,8 %, das Minimum hat Spelle (335 %, 18,6 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Langen | 8,4 km | 360 % | 15.120,00 € | −1.470,00 € |
| Messingen | 9,3 km | 360 % | 15.120,00 € | −1.470,00 € |
| Bawinkel | 9,4 km | 360 % | 15.120,00 € | −1.470,00 € |
| Thuine | 10,0 km | 360 % | 15.120,00 € | −1.470,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Einzelunternehmen und GmbH in Lingen (Ems) im Vergleich
Ein Einzelunternehmen mit 100.000 € Gewinn trägt in Lingen (Ems) 30.872,91 € Einkommen- und Gewerbesteuer. Die GmbH zahlt selbst 29.650,00 €; wird der Rest ausgeschüttet, steigt die Summe auf 47.941,06 €. Die Anrechnung auf die Einkommensteuer deckt bei 395 % die Gewerbesteuer eines Einzelunternehmers fast ganz ab. Vergleich mit eigenen Werten
Vergleich mit Niedersachsen und Deutschland
Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. Landesweit belegt Lingen (Ems) Rang 10 von 51. Der Median aller Gemeinden in Niedersachsen liegt bei 390 %, gewichtet nach Einwohnern bei 413,7 %. Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Lingen (Ems) auf Position 100, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt.
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Lingen (Ems) | 395 % | 16.590,00 € | 35.580,00 € |
| Niedersachsen (gewichtet) | 413,7 % | 17.375,40 € | 36.365,40 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
Ausblick: GmbH-Steuern in Lingen (Ems) bis 2032
Mit dem Investitionssofortprogramm sinkt die Körperschaftsteuer von 2028 bis 2032 auf 10 %. In Lingen (Ems) kommt eine GmbH dann auf 24,375 %, sofern der Hebesatz bei 395 % bleibt.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 29,65 % | 29.650,00 € |
| 2029 | 13 % | 27,54 % | 27.540,00 € |
| 2030 | 12 % | 26,49 % | 26.485,00 € |
| 2032 | 10 % | 24,38 % | 24.375,00 € |
Vom Einzelunternehmen zur GmbH: Wechsel planen lassen
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Häufige Fragen
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Lingen (Ems)?
Der Hebesatz beträgt 395 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 13,83 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 13.825,00 €.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Lingen (Ems)?
29,65 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 13,83 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Lingen (Ems) niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Spelle mit 335 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Lingen (Ems) fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Lingen (Ems) wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.