Lübeck liegt in Schleswig-Holstein und hatte zum 30. Juni 2024 217.067 Einwohner. Der Hebesatz stammt aus dem Datensatz der Statistischen Ämter für 2024.
Was eine GmbH in Lübeck je Gewinnstufe zahlt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.725,00 € | 9.472,50 € | 20.527,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.812,50 € | 23.681,25 € | 51.318,75 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 23.625,00 € | 47.362,50 € | 102.637,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 63.000,00 € | 126.300,00 € | 273.700,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 157.500,00 € | 315.750,00 € | 684.250,00 € |
450 % liegt spürbar über dem einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Eine GmbH zahlt in Lübeck bei 100.000 € Gewinn 1.291,50 € mehr Gewerbesteuer als im Mittel, weil Kapitalgesellschaften weder Freibetrag noch Anrechnung haben. Mit eigenem Gewinn rechnen
Vergleich mit Schleswig-Holstein und Deutschland
Innerhalb von Schleswig-Holstein ist Lübeck die Nummer 11 unter 12 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 388,7 %. Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Lübeck Rang 263, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert.
| Vergleich bei 250.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Lübeck | 450 % | 39.375,00 € | 78.937,50 € |
| Schleswig-Holstein (gewichtet) | 388,7 % | 34.011,25 € | 73.573,75 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 36.146,25 € | 75.708,75 € |
Nachbargemeinden und ihre Steuerlast
62 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Lübeck entfernt. Durchschnittlich erheben sie 333,7 %, Kastorf kommt mit 280 % aus (17,6 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 250.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Bad Schwartau | 6,5 km | 380 % | 33.250,00 € | −6.125,00 € |
| Lüdersdorf | 7,2 km | 390 % | 34.125,00 € | −5.250,00 € |
| Groß Grönau | 7,3 km | 335 % | 29.312,50 € | −10.062,50 € |
| Selmsdorf | 9,5 km | 340 % | 29.750,00 € | −9.625,00 € |
| Stockelsdorf | 9,7 km | 340 % | 29.750,00 € | −9.625,00 € |
| Hamberge | 10,0 km | 320 % | 28.000,00 € | −11.375,00 € |
Für die Gewerbesteuer zählt die Gemeinde der Betriebsstätte, nicht der Satzungssitz. Ein Briefkasten im günstigeren Nachbarort ändert nichts, wenn in Lübeck gearbeitet wird. Bei mehreren Betriebsstätten wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen zerlegt (§ 29 GewStG).
Steuerlast bis 2032 in Lübeck
Von 31,575 % im Jahr 2026 auf 26,3 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Lübeck, wenn der Hebesatz von 450 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,58 % | 31.575,00 € |
| 2027 | 15 % | 31,58 % | 31.575,00 € |
| 2029 | 13 % | 29,47 % | 29.465,00 € |
| 2032 | 10 % | 26,3 % | 26.300,00 € |
Rechtsformvergleich bei 450 % Hebesatz
Bei 100.000 € Gewinn zahlt ein lediger Einzelunternehmer in Lübeck 32.185,25 € Steuern. Eine GmbH, die alles ausschüttet, kommt mit ihrem Gesellschafter auf 49.358,34 €, eine GmbH, die den Gewinn behält, auf 31.575,00 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Lübeck einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
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Häufige Fragen
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Lübeck?
Der Hebesatz beträgt 450 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 15,75 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 15.750,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Lübeck?
Rund 68,43 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 68.425,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Lübeck niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Kastorf mit 280 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Lübeck fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Lübeck wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.