Datengrundlage für Oranienburg (Brandenburg, 48.939 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 6.475,00 € | 14.387,50 € | 35.612,50 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 12.950,00 € | 28.775,00 € | 71.225,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 32.375,00 € | 71.937,50 € | 178.062,50 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 64.750,00 € | 143.875,00 € | 356.125,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 129.500,00 € | 287.750,00 € | 712.250,00 € |
Mit 370 % bewegt sich Oranienburg im Mittelfeld. Verglichen mit 413,1 % im Bundesschnitt zahlt eine GmbH bei 100.000 € Gewinn 1.508,50 € weniger. Mit eigenem Gewinn rechnen
Hebesätze rund um Oranienburg
Rund um Oranienburg gibt es innerhalb von 20 Kilometern 12 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 327,6 %, das Minimum hat Liebenwalde (250 %, 12,3 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 80.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Birkenwerder | 7,9 km | 380 % | 10.640,00 € | +280,00 € |
| Leegebruch | 8,7 km | 350 % | 9.800,00 € | −560,00 € |
| Hohen Neuendorf | 9,8 km | 325 % | 9.100,00 € | −1.260,00 € |
| Velten | 11,2 km | 345 % | 9.660,00 € | −700,00 € |
| Mühlenbecker Land | 11,6 km | 325 % | 9.100,00 € | −1.260,00 € |
| Liebenwalde | 12,3 km | 250 % | 7.000,00 € | −3.360,00 € |
Entscheidend ist, wo die GmbH tatsächlich arbeitet. Liegt die einzige Betriebsstätte in Oranienburg, gilt der städtische Hebesatz, auch wenn der Sitz anderswo eingetragen ist.
Einzelunternehmen und GmbH in Oranienburg im Vergleich
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 30.950,83 €, GmbH ohne Ausschüttung 28.775,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 47.296,84 €. Für Einzelunternehmer ist die Gewerbesteuer bei 370 % über § 35 EStG weitgehend neutral. Vergleich mit eigenen Werten
Steuerlast bis 2032 in Oranienburg
Mit dem Investitionssofortprogramm sinkt die Körperschaftsteuer von 2028 bis 2032 auf 10 %. In Oranienburg kommt eine GmbH dann auf 23,5 %, sofern der Hebesatz bei 370 % bleibt.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 28,78 % | 28.775,00 € |
| 2027 | 15 % | 28,78 % | 28.775,00 € |
| 2030 | 12 % | 25,61 % | 25.610,00 € |
| 2032 | 10 % | 23,5 % | 23.500,00 € |
Oranienburg im Vergleich
Bundesweit steht Oranienburg auf Platz 33 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. Landesweit belegt Oranienburg Rang 5 von 12. Der Median aller Gemeinden in Brandenburg liegt bei 323 %, gewichtet nach Einwohnern bei 352,5 %.
| Vergleich bei 80.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Oranienburg | 370 % | 10.360,00 € | 23.020,00 € |
| Brandenburg (gewichtet) | 352,5 % | 9.870,00 € | 22.530,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 11.566,80 € | 24.226,80 € |
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Häufige Fragen
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Oranienburg?
Der Hebesatz beträgt 370 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 12,95 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 12.950,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Oranienburg?
Rund 71,23 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 71.225,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Oranienburg niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Liebenwalde mit 250 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Oranienburg die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 370 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.