Für Osnabrück mit 165.526 Einwohnern in Niedersachsen nennt die amtliche Statistik für 2024 einen Gewerbesteuer-Hebesatz von 440 %.
So viel bleibt einer GmbH in Osnabrück
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.700,00 € | 15.612,50 € | 34.387,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.550,00 € | 23.418,75 € | 51.581,25 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 23.100,00 € | 46.837,50 € | 103.162,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 38.500,00 € | 78.062,50 € | 171.937,50 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 154.000,00 € | 312.250,00 € | 687.750,00 € |
Mit 440 % gehört Osnabrück zu den teureren Standorten. Bei 100.000 € Gewinn bedeutet das 941,50 € Mehrbelastung gegenüber dem Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
GmbH oder Einzelunternehmen in Osnabrück?
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 31.921,00 €, GmbH ohne Ausschüttung 31.225,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 49.100,65 €. Weil 440 % über dem Vierfachen des Messbetrags liegen, bleibt auch beim Einzelunternehmen ein Rest Gewerbesteuer, den § 35 EStG nicht ausgleicht. Vergleich mit eigenen Werten
Wo Osnabrück im Hebesatz-Ranking steht
Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Osnabrück Rang 237, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Landesweit belegt Osnabrück Rang 32 von 51. Der Median aller Gemeinden in Niedersachsen liegt bei 390 %, gewichtet nach Einwohnern bei 413,7 %. Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert.
| Vergleich bei 150.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Osnabrück | 440 % | 23.100,00 € | 46.837,50 € |
| Niedersachsen (gewichtet) | 413,7 % | 21.719,25 € | 45.456,75 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 21.687,75 € | 45.425,25 € |
Hebesätze rund um Osnabrück
16 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Osnabrück entfernt. Durchschnittlich erheben sie 415,2 %, Hasbergen kommt mit 350 % aus (7,4 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 150.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Hasbergen | 7,4 km | 350 % | 18.375,00 € | −4.725,00 € |
| Wallenhorst | 7,6 km | 400 % | 21.000,00 € | −2.100,00 € |
| Georgsmarienhütte | 8,3 km | 390 % | 20.475,00 € | −2.625,00 € |
| Belm | 8,3 km | 400 % | 21.000,00 € | −2.100,00 € |
Ein günstigerer Hebesatz im Umland wirkt nur, wenn dort eine echte Betriebsstätte mit Personal und Räumen besteht. Sonst bleibt es beim Satz von Osnabrück.
Steuerlast bis 2032 in Osnabrück
Von 31,225 % im Jahr 2026 auf 25,95 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Osnabrück, wenn der Hebesatz von 440 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,23 % | 31.225,00 € |
| 2029 | 13 % | 29,12 % | 29.115,00 € |
| 2031 | 11 % | 27,01 % | 27.005,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,95 % | 25.950,00 € |
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Osnabrück bei 100.000 € Gewinn?
15.400,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 440 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Osnabrück?
31,225 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 15,4 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Osnabrück niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Hasbergen mit 350 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Osnabrück die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 440 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.