Die Zahlen gelten für die Stadt Wermelskirchen in Nordrhein-Westfalen (34.406 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
So viel bleibt einer GmbH in Wermelskirchen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 5.040,00 € | 9.787,50 € | 20.212,50 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 8.400,00 € | 16.312,50 € | 33.687,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 12.600,00 € | 24.468,75 € | 50.531,25 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 42.000,00 € | 81.562,50 € | 168.437,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 67.200,00 € | 130.500,00 € | 269.500,00 € |
Ein Hebesatz von 480 % macht Wermelskirchen für Kapitalgesellschaften teuer: 2.341,50 € mehr pro 100.000 € Gewinn als im gewichteten Bundesschnitt (413,1 %). Mit eigenem Gewinn rechnen
Günstiger im Umland von Wermelskirchen?
17 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Wermelskirchen entfernt. Durchschnittlich erheben sie 450,1 %, Leverkusen kommt mit 250 % aus (15,7 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 80.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Burscheid | 7,7 km | 445 % | 12.460,00 € | −980,00 € |
| Remscheid | 7,9 km | 490 % | 13.720,00 € | +280,00 € |
| Kürten | 8,4 km | 480 % | 13.440,00 € | ±0 € |
| Hückeswagen | 8,9 km | 470 % | 13.160,00 € | −280,00 € |
Entscheidend ist, wo die GmbH tatsächlich arbeitet. Liegt die einzige Betriebsstätte in Wermelskirchen, gilt der städtische Hebesatz, auch wenn der Sitz anderswo eingetragen ist.
GmbH oder Einzelunternehmen in Wermelskirchen?
Rechtsformvergleich für Wermelskirchen bei 100.000 € Gewinn: 32.978,00 € als Einzelunternehmen, 32.625,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 50.131,40 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Weil 480 % über dem Vierfachen des Messbetrags liegen, bleibt auch beim Einzelunternehmen ein Rest Gewerbesteuer, den § 35 EStG nicht ausgleicht. Vergleich mit eigenen Werten
Ausblick: GmbH-Steuern in Wermelskirchen bis 2032
Von 32,625 % im Jahr 2026 auf 27,35 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Wermelskirchen, wenn der Hebesatz von 480 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 32,63 % | 32.625,00 € |
| 2027 | 15 % | 32,63 % | 32.625,00 € |
| 2030 | 12 % | 29,46 % | 29.460,00 € |
| 2032 | 10 % | 27,35 % | 27.350,00 € |
Einordnung im Bundes- und Landesvergleich
Bundesweit steht Wermelskirchen auf Platz 334 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). In Nordrhein-Westfalen liegt die Stadt auf Platz 76 von 138 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 469,8 %. Seit 2022 hat Wermelskirchen den Satz von 465 % auf 480 % angehoben; für eine GmbH mit 100.000 € Gewinn sind das 525,00 € mehr im Jahr.
| Vergleich bei 80.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Wermelskirchen | 480 % | 13.440,00 € | 26.100,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 13.154,40 € | 25.814,40 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 11.566,80 € | 24.226,80 € |
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Häufige Fragen
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Wermelskirchen?
Der Hebesatz beträgt 480 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 16,8 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 16.800,00 €.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Wermelskirchen?
32,625 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 16,8 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Wermelskirchen niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Leverkusen mit 250 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Wermelskirchen die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 480 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.