Für Würzburg mit 132.304 Einwohnern in Bayern nennt die amtliche Statistik für 2024 einen Gewerbesteuer-Hebesatz von 420 %.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.350,00 € | 15.262,50 € | 34.737,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.025,00 € | 22.893,75 € | 52.106,25 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 14.700,00 € | 30.525,00 € | 69.475,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 22.050,00 € | 45.787,50 € | 104.212,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 58.800,00 € | 122.100,00 € | 277.900,00 € |
Mit 420 % gehört Würzburg zu den teureren Standorten. Bei 100.000 € Gewinn bedeutet das 241,50 € Mehrbelastung gegenüber dem Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Würzburg
Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis auf 10 % ab 2032 (§ 23 Abs. 1 KStG). Bei unverändertem Hebesatz von 420 % fällt die Gesamtbelastung einer GmbH in Würzburg damit von 30,525 % auf 25,25 %. Die Gewerbesteuer ist dann noch deutlicher der größere Posten.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,53 % | 30.525,00 € |
| 2028 | 14 % | 29,47 % | 29.470,00 € |
| 2031 | 11 % | 26,31 % | 26.305,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,25 % | 25.250,00 € |
Rechtsformvergleich bei 420 % Hebesatz
Ein Einzelunternehmen mit 100.000 € Gewinn trägt in Würzburg 31.392,50 € Einkommen- und Gewerbesteuer. Die GmbH zahlt selbst 30.525,00 €; wird der Rest ausgeschüttet, steigt die Summe auf 48.585,28 €. Weil 420 % über dem Vierfachen des Messbetrags liegen, bleibt auch beim Einzelunternehmen ein Rest Gewerbesteuer, den § 35 EStG nicht ausgleicht. Vergleich mit eigenen Werten
Rang von Würzburg unter den größeren Städten
Innerhalb von Bayern ist Würzburg die Nummer 28 unter 35 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 378,7 %. Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022. Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Würzburg Rang 173, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an.
| Vergleich bei 100.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Würzburg | 420 % | 14.700,00 € | 30.525,00 € |
| Bayern (gewichtet) | 378,7 % | 13.254,50 € | 29.079,50 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 14.458,50 € | 30.283,50 € |
Hebesätze rund um Würzburg
61 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Würzburg entfernt. Durchschnittlich erheben sie 348,6 %, Albertshofen kommt mit 310 % aus (16,3 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 100.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Gerbrunn | 4,3 km | 370 % | 12.950,00 € | −1.750,00 € |
| Höchberg | 5,0 km | 350 % | 12.250,00 € | −2.450,00 € |
| Randersacker | 6,0 km | 330 % | 11.550,00 € | −3.150,00 € |
| Zell a.Main | 6,2 km | 350 % | 12.250,00 € | −2.450,00 € |
| Rottendorf | 7,1 km | 320 % | 11.200,00 € | −3.500,00 € |
| Veitshöchheim | 7,2 km | 315 % | 11.025,00 € | −3.675,00 € |
Entscheidend ist, wo die GmbH tatsächlich arbeitet. Liegt die einzige Betriebsstätte in Würzburg, gilt der städtische Hebesatz, auch wenn der Sitz anderswo eingetragen ist.
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Würzburg bei 100.000 € Gewinn?
14.700,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 420 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Würzburg?
30,525 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 14,7 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Würzburg niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Albertshofen mit 310 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Würzburg die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 420 % multipliziert.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.