Datengrundlage für Zweibrücken (Rheinland-Pfalz, 33.480 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.025,00 € | 22.893,75 € | 52.106,25 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 14.700,00 € | 30.525,00 € | 69.475,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 36.750,00 € | 76.312,50 € | 173.687,50 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 73.500,00 € | 152.625,00 € | 347.375,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 147.000,00 € | 305.250,00 € | 694.750,00 € |
Mit 420 % gehört Zweibrücken zu den teureren Standorten. Bei 100.000 € Gewinn bedeutet das 241,50 € Mehrbelastung gegenüber dem Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Sinkende Körperschaftsteuer: was das für Zweibrücken heißt
Ab 2028 wird die Körperschaftsteuer schrittweise gesenkt. Bleibt Zweibrücken bei 420 %, sinkt die Belastung einer GmbH von 30,525 % (2026) auf 25,25 % im Jahr 2032. Der Anteil der Stadt am Steueraufkommen der GmbH wächst damit.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,53 % | 30.525,00 € |
| 2028 | 14 % | 29,47 % | 29.470,00 € |
| 2031 | 11 % | 26,31 % | 26.305,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,25 % | 25.250,00 € |
Einzelunternehmen und GmbH in Zweibrücken im Vergleich
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 31.392,50 €, GmbH ohne Ausschüttung 30.525,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 48.585,28 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Zweibrücken einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
Günstiger im Umland von Zweibrücken?
Wer einen Standort sucht, vergleicht das Umland: 66 Gemeinden innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt 394,2 %. Gerhardsbrunn hat mit 365 % den niedrigsten Satz (16,8 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Althornbach | 4,7 km | 418 % | 17.556,00 € | −84,00 € |
| Contwig | 5,5 km | 414 % | 17.388,00 € | −252,00 € |
| Hornbach | 6,9 km | 380 % | 15.960,00 € | −1.680,00 € |
| Dietrichingen | 7,0 km | 385 % | 16.170,00 € | −1.470,00 € |
Ein günstigerer Hebesatz im Umland wirkt nur, wenn dort eine echte Betriebsstätte mit Personal und Räumen besteht. Sonst bleibt es beim Satz von Zweibrücken.
Rang von Zweibrücken unter den größeren Städten
Bundesweit steht Zweibrücken auf Platz 173 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. In Rheinland-Pfalz liegt die Stadt auf Platz 9 von 17 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 394,8 %.
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Zweibrücken | 420 % | 17.640,00 € | 36.630,00 € |
| Rheinland-Pfalz (gewichtet) | 394,8 % | 16.581,60 € | 35.571,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Zweibrücken bei 100.000 € Gewinn?
14.700,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 420 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Zweibrücken?
30,525 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 14,7 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Zweibrücken niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Gerhardsbrunn mit 365 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Zweibrücken die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 420 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.