Die Zahlen gelten für die Stadt Bonn in Nordrhein-Westfalen (321.711 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
So viel bleibt einer GmbH in Bonn
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 9.397,50 € | 17.310,00 € | 32.690,00 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 14.096,25 € | 25.965,00 € | 49.035,00 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 18.795,00 € | 34.620,00 € | 65.380,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 93.975,00 € | 173.100,00 € | 326.900,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 187.950,00 € | 346.200,00 € | 653.800,00 € |
537 % ist ein Spitzenwert. Die Gewerbesteuer einer GmbH in Bonn übersteigt bei diesem Satz die Körperschaftsteuer deutlich, bei 100.000 € Gewinn um 3.795,00 €. Mit eigenem Gewinn rechnen
Rechtsformvergleich bei 537 % Hebesatz
Rechtsformvergleich für Bonn bei 100.000 € Gewinn: 34.484,22 € als Einzelunternehmen, 34.620,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 51.600,22 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Bonn einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
Wo Bonn im Hebesatz-Ranking steht
Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Bonn Rang 401, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Gegenüber 2022 (490 %) ist der Satz um 47 Punkte gestiegen, das kostet je 100.000 € Gewinn 1.645,00 €. In Nordrhein-Westfalen liegt die Stadt auf Platz 135 von 138 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 469,8 %.
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Bonn | 537 % | 22.554,00 € | 41.544,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 19.731,60 € | 38.721,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
Günstiger im Umland von Bonn?
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 28 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 448,8 %. Am niedrigsten ist er in Kasbach-Ohlenberg mit 365 % (17,3 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Alfter | 7,4 km | 550 % | 23.100,00 € | +546,00 € |
| Wachtberg | 8,8 km | 520 % | 21.840,00 € | −714,00 € |
| Sankt Augustin | 9,2 km | 490 % | 20.580,00 € | −1.974,00 € |
| Königswinter | 10,6 km | 470 % | 19.740,00 € | −2.814,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Ausblick: GmbH-Steuern in Bonn bis 2032
Bis 2032 fällt der KSt-Satz auf 10 %. Für eine GmbH in Bonn bedeutet das bei gleichem Hebesatz 29,345 % statt 34,62 %, also 5.275,00 € weniger pro 100.000 € Gewinn.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 34,62 % | 34.620,00 € |
| 2028 | 14 % | 33,57 % | 33.565,00 € |
| 2031 | 11 % | 30,4 % | 30.400,00 € |
| 2032 | 10 % | 29,35 % | 29.345,00 € |
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Häufige Fragen
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Bonn bei 100.000 € Gewinn?
18.795,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 537 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Bonn?
34,62 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 18,8 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Bonn niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Kasbach-Ohlenberg mit 365 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Bonn fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Bonn wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.