Die Zahlen gelten für die Stadt Bornheim in Nordrhein-Westfalen (48.196 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
Steuerlast nach Gewinnhöhe in Bornheim
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 9.012,50 € | 16.925,00 € | 33.075,00 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 13.518,75 € | 25.387,50 € | 49.612,50 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 27.037,50 € | 50.775,00 € | 99.225,00 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 72.100,00 € | 135.400,00 € | 264.600,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 180.250,00 € | 338.500,00 € | 661.500,00 € |
Bornheim zählt mit 515 % zu den Städten mit den höchsten Hebesätzen. Eine GmbH zahlt hier bei 100.000 € Gewinn 3.566,50 € mehr Gewerbesteuer als beim einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Wo Bornheim im Hebesatz-Ranking steht
Landesweit belegt Bornheim Rang 126 von 138. Der Median aller Gemeinden in Nordrhein-Westfalen liegt bei 450 %, gewichtet nach Einwohnern bei 469,8 %. Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Bornheim Rang 392, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Zwischen 2022 und 2024 hat die Stadt erhöht, von 490 % auf 515 %.
| Vergleich bei 150.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Bornheim | 515 % | 27.037,50 € | 50.775,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 24.664,50 € | 48.402,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 21.687,75 € | 45.425,25 € |
GmbH oder Einzelunternehmen in Bornheim?
Bei 100.000 € Gewinn zahlt ein lediger Einzelunternehmer in Bornheim 33.902,87 € Steuern. Eine GmbH, die alles ausschüttet, kommt mit ihrem Gesellschafter auf 51.033,31 €, eine GmbH, die den Gewinn behält, auf 33.850,00 €. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Bornheim echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
Ausblick: GmbH-Steuern in Bornheim bis 2032
Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis auf 10 % ab 2032 (§ 23 Abs. 1 KStG). Bei unverändertem Hebesatz von 515 % fällt die Gesamtbelastung einer GmbH in Bornheim damit von 33,85 % auf 28,575 %. Die Gewerbesteuer ist dann noch deutlicher der größere Posten.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 33,85 % | 33.850,00 € |
| 2028 | 14 % | 32,8 % | 32.795,00 € |
| 2031 | 11 % | 29,63 % | 29.630,00 € |
| 2032 | 10 % | 28,58 % | 28.575,00 € |
Nachbargemeinden und ihre Steuerlast
Rund um Bornheim gibt es innerhalb von 20 Kilometern 16 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 508,6 %, das Minimum hat Brühl (460 %, 7,6 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 150.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Wesseling | 5,6 km | 475 % | 24.937,50 € | −2.100,00 € |
| Alfter | 7,5 km | 550 % | 28.875,00 € | +1.837,50 € |
| Brühl | 7,6 km | 460 % | 24.150,00 € | −2.887,50 € |
| Niederkassel | 8,3 km | 510 % | 26.775,00 € | −262,50 € |
Ein günstigerer Hebesatz im Umland wirkt nur, wenn dort eine echte Betriebsstätte mit Personal und Räumen besteht. Sonst bleibt es beim Satz von Bornheim.
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Kurz beantwortet
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Bornheim bei 100.000 € Gewinn?
18.025,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 515 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Bornheim?
Rund 66,15 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 66.150,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Bornheim niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Brühl mit 460 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Bornheim die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 515 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.