Datengrundlage für Borken (Nordrhein-Westfalen, 42.988 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Rechenbeispiele für eine GmbH in Borken
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.368,00 € | 9.115,50 € | 20.884,50 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 21.840,00 € | 45.577,50 € | 104.422,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 36.400,00 € | 75.962,50 € | 174.037,50 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 72.800,00 € | 151.925,00 € | 348.075,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 145.600,00 € | 303.850,00 € | 696.150,00 € |
416 % liegt spürbar über dem einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Eine GmbH zahlt in Borken bei 100.000 € Gewinn 101,50 € mehr Gewerbesteuer als im Mittel, weil Kapitalgesellschaften weder Freibetrag noch Anrechnung haben. Mit eigenem Gewinn rechnen
Sinkende Körperschaftsteuer: was das für Borken heißt
Bis 2032 fällt der KSt-Satz auf 10 %. Für eine GmbH in Borken bedeutet das bei gleichem Hebesatz 25,11 % statt 30,385 %, also 5.275,00 € weniger pro 100.000 € Gewinn.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,39 % | 30.385,00 € |
| 2029 | 13 % | 28,28 % | 28.275,00 € |
| 2031 | 11 % | 26,17 % | 26.165,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,11 % | 25.110,00 € |
Hebesätze rund um Borken
Rund um Borken gibt es innerhalb von 20 Kilometern 12 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 439,4 %, das Minimum hat Reken (390 %, 16,5 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 150.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Rhede | 8,9 km | 430 % | 22.575,00 € | +735,00 € |
| Heiden | 9,1 km | 417 % | 21.892,50 € | +52,50 € |
| Raesfeld | 9,7 km | 416 % | 21.840,00 € | ±0 € |
| Velen | 9,8 km | 416 % | 21.840,00 € | ±0 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Einordnung im Bundes- und Landesvergleich
Zwischen 2022 und 2024 hat die Stadt gesenkt, von 418 % auf 416 %. Bundesweit steht Borken auf Platz 163 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Landesweit belegt Borken Rang 9 von 138. Der Median aller Gemeinden in Nordrhein-Westfalen liegt bei 450 %, gewichtet nach Einwohnern bei 469,8 %.
| Vergleich bei 150.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Borken | 416 % | 21.840,00 € | 45.577,50 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 24.664,50 € | 48.402,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 21.687,75 € | 45.425,25 € |
Rechtsformvergleich bei 416 % Hebesatz
In Borken kommt ein Einzelunternehmer mit 100.000 € Gewinn auf 31.286,80 € Steuern. Die GmbH trägt 30.385,00 €, solange sie nichts ausschüttet; mit Ausschüttung an den Gesellschafter sind es zusammen 48.482,20 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Borken einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
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Kurz beantwortet
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Borken?
Der Hebesatz beträgt 416 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 14,56 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 14.560,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Borken?
Rund 69,62 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 69.615,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Borken niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Reken mit 390 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Borken die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 416 % multipliziert.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.