Die Zahlen gelten für die Stadt Coesfeld in Nordrhein-Westfalen (38.188 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
So viel bleibt einer GmbH in Coesfeld
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.725,00 € | 9.472,50 € | 20.527,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.812,50 € | 23.681,25 € | 51.318,75 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 39.375,00 € | 78.937,50 € | 171.062,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 63.000,00 € | 126.300,00 € | 273.700,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 157.500,00 € | 315.750,00 € | 684.250,00 € |
Der Hebesatz von 450 % treibt die Steuerlast einer GmbH in Coesfeld über den Schnitt: 1.291,50 € mehr pro 100.000 € Gewinn als bei 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Rang von Coesfeld unter den größeren Städten
Innerhalb von Nordrhein-Westfalen ist Coesfeld die Nummer 44 unter 138 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 469,8 %. Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Coesfeld auf Position 263, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022.
| Vergleich bei 150.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Coesfeld | 450 % | 23.625,00 € | 47.362,50 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 24.664,50 € | 48.402,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 21.687,75 € | 45.425,25 € |
GmbH oder Einzelunternehmen in Coesfeld?
In Coesfeld kommt ein Einzelunternehmer mit 100.000 € Gewinn auf 32.185,25 € Steuern. Die GmbH trägt 31.575,00 €, solange sie nichts ausschüttet; mit Ausschüttung an den Gesellschafter sind es zusammen 49.358,34 €. Weil 450 % über dem Vierfachen des Messbetrags liegen, bleibt auch beim Einzelunternehmen ein Rest Gewerbesteuer, den § 35 EStG nicht ausgleicht. Vergleich mit eigenen Werten
Steuerlast bis 2032 in Coesfeld
Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis auf 10 % ab 2032 (§ 23 Abs. 1 KStG). Bei unverändertem Hebesatz von 450 % fällt die Gesamtbelastung einer GmbH in Coesfeld damit von 31,575 % auf 26,3 %. Die Gewerbesteuer ist dann noch deutlicher der größere Posten.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,58 % | 31.575,00 € |
| 2028 | 14 % | 30,52 % | 30.520,00 € |
| 2031 | 11 % | 27,36 % | 27.355,00 € |
| 2032 | 10 % | 26,3 % | 26.300,00 € |
Hebesätze rund um Coesfeld
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 12 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 436,6 %. Am niedrigsten ist er in Reken mit 390 % (12,1 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 150.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Gescher | 9,6 km | 444 % | 23.310,00 € | −315,00 € |
| Rosendahl | 11,1 km | 460 % | 24.150,00 € | +525,00 € |
| Reken | 12,1 km | 390 % | 20.475,00 € | −3.150,00 € |
| Dülmen | 12,2 km | 435 % | 22.837,50 € | −787,50 € |
| Billerbeck | 13,7 km | 440 % | 23.100,00 € | −525,00 € |
| Velen | 13,9 km | 416 % | 21.840,00 € | −1.785,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Vom Einzelunternehmen zur GmbH: Wechsel planen lassen
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Häufige Fragen
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Coesfeld bei 100.000 € Gewinn?
15.750,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 450 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Coesfeld?
Rund 68,43 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 68.425,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Coesfeld niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Reken mit 390 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Coesfeld fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Coesfeld wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.