Grundlage für Haltern am See: amtlicher Hebesatz 2024 der Statistischen Ämter, Einwohnerzahl 38.169 zum 30. Juni 2024, Bundesland Nordrhein-Westfalen.
Steuerlast nach Gewinnhöhe in Haltern am See
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 5.250,00 € | 9.997,50 € | 20.002,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 13.125,00 € | 24.993,75 € | 50.006,25 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 43.750,00 € | 83.312,50 € | 166.687,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 70.000,00 € | 133.300,00 € | 266.700,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 87.500,00 € | 166.625,00 € | 333.375,00 € |
Mit 500 % Hebesatz liegt Haltern am See weit über dem Bundesmittel von 413,1 %. Je 100.000 € Gewinn sind das 3.041,50 € zusätzliche Gewerbesteuer für eine GmbH. Mit eigenem Gewinn rechnen
Steuerlast bis 2032 in Haltern am See
Von 33,325 % im Jahr 2026 auf 28,05 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Haltern am See, wenn der Hebesatz von 500 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 33,33 % | 33.325,00 € |
| 2028 | 14 % | 32,27 % | 32.270,00 € |
| 2029 | 13 % | 31,22 % | 31.215,00 € |
| 2032 | 10 % | 28,05 % | 28.050,00 € |
Einzelunternehmen und GmbH in Haltern am See im Vergleich
Bei 100.000 € Gewinn zahlt ein lediger Einzelunternehmer in Haltern am See 33.506,50 € Steuern. Eine GmbH, die alles ausschüttet, kommt mit ihrem Gesellschafter auf 50.646,78 €, eine GmbH, die den Gewinn behält, auf 33.325,00 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Haltern am See einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
Einordnung im Bundes- und Landesvergleich
Landesweit belegt Haltern am See Rang 112 von 138. Der Median aller Gemeinden in Nordrhein-Westfalen liegt bei 450 %, gewichtet nach Einwohnern bei 469,8 %. Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022. Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Haltern am See auf Position 377, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt.
| Vergleich bei 80.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Haltern am See | 500 % | 14.000,00 € | 26.660,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 13.154,40 € | 25.814,40 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 11.566,80 € | 24.226,80 € |
Gemeinden im Umland von Haltern am See
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 12 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 463,9 %. Am niedrigsten ist er in Reken mit 390 % (11,4 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 80.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Oer-Erkenschwick | 10,8 km | 490 % | 13.720,00 € | −280,00 € |
| Marl | 10,8 km | 530 % | 14.840,00 € | +840,00 € |
| Reken | 11,4 km | 390 % | 10.920,00 € | −3.080,00 € |
| Dülmen | 12,7 km | 435 % | 12.180,00 € | −1.820,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
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Kurz beantwortet
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Haltern am See bei 100.000 € Gewinn?
17.500,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 500 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Haltern am See?
Rund 66,68 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 66.675,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Haltern am See niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Reken mit 390 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Haltern am See die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 500 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.