Bottrop liegt in Nordrhein-Westfalen und hatte zum 30. Juni 2024 118.573 Einwohner. Der Hebesatz stammt aus dem Datensatz der Statistischen Ämter für 2024.
Rechenbeispiele für eine GmbH in Bottrop
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 5.145,00 € | 9.892,50 € | 20.107,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 12.862,50 € | 24.731,25 € | 50.268,75 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 42.875,00 € | 82.437,50 € | 167.562,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 68.600,00 € | 131.900,00 € | 268.100,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 85.750,00 € | 164.875,00 € | 335.125,00 € |
Bottrop zählt mit 490 % zu den Städten mit den höchsten Hebesätzen. Eine GmbH zahlt hier bei 100.000 € Gewinn 2.691,50 € mehr Gewerbesteuer als beim einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Vergleich mit Nordrhein-Westfalen und Deutschland
Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Bottrop auf Position 356, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Innerhalb von Nordrhein-Westfalen ist Bottrop die Nummer 93 unter 138 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 469,8 %.
| Vergleich bei 200.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Bottrop | 490 % | 34.300,00 € | 65.950,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 32.886,00 € | 64.536,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 28.917,00 € | 60.567,00 € |
Sinkende Körperschaftsteuer: was das für Bottrop heißt
Mit dem Investitionssofortprogramm sinkt die Körperschaftsteuer von 2028 bis 2032 auf 10 %. In Bottrop kommt eine GmbH dann auf 27,7 %, sofern der Hebesatz bei 490 % bleibt.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 32,98 % | 32.975,00 € |
| 2030 | 12 % | 29,81 % | 29.810,00 € |
| 2031 | 11 % | 28,76 % | 28.755,00 € |
| 2032 | 10 % | 27,7 % | 27.700,00 € |
Umland-Vergleich: 20 Kilometer um Bottrop
Wer einen Standort sucht, vergleicht das Umland: 13 Gemeinden innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt 506,5 %. Dinslaken hat mit 460 % den niedrigsten Satz (10,1 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 200.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Gladbeck | 4,1 km | 495 % | 34.650,00 € | +350,00 € |
| Oberhausen | 8,2 km | 580 % | 40.600,00 € | +6.300,00 € |
| Dinslaken | 10,1 km | 460 % | 32.200,00 € | −2.100,00 € |
| Gelsenkirchen | 10,7 km | 480 % | 33.600,00 € | −700,00 € |
| Hünxe | 13,3 km | 510 % | 35.700,00 € | +1.400,00 € |
| Herten | 14,8 km | 480 % | 33.600,00 € | −700,00 € |
Ein günstigerer Hebesatz im Umland wirkt nur, wenn dort eine echte Betriebsstätte mit Personal und Räumen besteht. Sonst bleibt es beim Satz von Bottrop.
Rechtsformvergleich bei 490 % Hebesatz
Ein Einzelunternehmen mit 100.000 € Gewinn trägt in Bottrop 33.242,25 € Einkommen- und Gewerbesteuer. Die GmbH zahlt selbst 32.975,00 €; wird der Rest ausgeschüttet, steigt die Summe auf 50.389,09 €. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Bottrop echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Bottrop bei 100.000 € Gewinn?
17.150,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 490 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Bottrop?
Rund 67,03 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 67.025,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Bottrop niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Dinslaken mit 460 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Bottrop die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 490 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.