Gelsenkirchen liegt in Nordrhein-Westfalen und hatte zum 30. Juni 2024 267.208 Einwohner. Der Hebesatz stammt aus dem Datensatz der Statistischen Ämter für 2024.
Was eine GmbH in Gelsenkirchen je Gewinnstufe zahlt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 5.040,00 € | 9.787,50 € | 20.212,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 12.600,00 € | 24.468,75 € | 50.531,25 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 25.200,00 € | 48.937,50 € | 101.062,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 67.200,00 € | 130.500,00 € | 269.500,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 168.000,00 € | 326.250,00 € | 673.750,00 € |
Mit 480 % Hebesatz liegt Gelsenkirchen weit über dem Bundesmittel von 413,1 %. Je 100.000 € Gewinn sind das 2.341,50 € zusätzliche Gewerbesteuer für eine GmbH. Mit eigenem Gewinn rechnen
Einordnung im Bundes- und Landesvergleich
Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Gelsenkirchen auf Position 334, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Innerhalb von Nordrhein-Westfalen ist Gelsenkirchen die Nummer 76 unter 138 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 469,8 %.
| Vergleich bei 80.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Gelsenkirchen | 480 % | 13.440,00 € | 26.100,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 13.154,40 € | 25.814,40 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 11.566,80 € | 24.226,80 € |
GmbH oder Einzelunternehmen in Gelsenkirchen?
Rechtsformvergleich für Gelsenkirchen bei 100.000 € Gewinn: 32.978,00 € als Einzelunternehmen, 32.625,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 50.131,40 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Gelsenkirchen echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
Sinkende Körperschaftsteuer: was das für Gelsenkirchen heißt
Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis auf 10 % ab 2032 (§ 23 Abs. 1 KStG). Bei unverändertem Hebesatz von 480 % fällt die Gesamtbelastung einer GmbH in Gelsenkirchen damit von 32,625 % auf 27,35 %. Die Gewerbesteuer ist dann noch deutlicher der größere Posten.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 32,63 % | 32.625,00 € |
| 2028 | 14 % | 31,57 % | 31.570,00 € |
| 2031 | 11 % | 28,41 % | 28.405,00 € |
| 2032 | 10 % | 27,35 % | 27.350,00 € |
Günstiger im Umland von Gelsenkirchen?
12 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Gelsenkirchen entfernt. Durchschnittlich erheben sie 505,4 %, Herten kommt mit 480 % aus (6,3 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 80.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Herten | 6,3 km | 480 % | 13.440,00 € | ±0 € |
| Gladbeck | 6,8 km | 495 % | 13.860,00 € | +420,00 € |
| Herne | 9,7 km | 500 % | 14.000,00 € | +560,00 € |
| Bottrop | 10,7 km | 490 % | 13.720,00 € | +280,00 € |
| Recklinghausen | 11,4 km | 520 % | 14.560,00 € | +1.120,00 € |
Wer eine Betriebsstätte im günstigeren Umland von Gelsenkirchen eröffnet, zahlt dort nur auf den Teil des Messbetrags, der nach Löhnen auf diese Gemeinde entfällt. Ohne eigenes Personal vor Ort bleibt es beim Satz von Gelsenkirchen.
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Fragen und Antworten
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Gelsenkirchen?
Der Hebesatz beträgt 480 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 16,8 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 16.800,00 €.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Gelsenkirchen?
32,625 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 16,8 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Gelsenkirchen niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Herten mit 480 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Gelsenkirchen fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Gelsenkirchen wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.