Datengrundlage für Brandenburg an der Havel (Brandenburg, 74.009 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.725,00 € | 9.472,50 € | 20.527,50 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.875,00 € | 15.787,50 € | 34.212,50 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 15.750,00 € | 31.575,00 € | 68.425,00 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 63.000,00 € | 126.300,00 € | 273.700,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 157.500,00 € | 315.750,00 € | 684.250,00 € |
450 % liegt spürbar über dem einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Eine GmbH zahlt in Brandenburg an der Havel bei 100.000 € Gewinn 1.291,50 € mehr Gewerbesteuer als im Mittel, weil Kapitalgesellschaften weder Freibetrag noch Anrechnung haben. Mit eigenem Gewinn rechnen
Ausblick: GmbH-Steuern in Brandenburg an der Havel bis 2032
Bis 2032 fällt der KSt-Satz auf 10 %. Für eine GmbH in Brandenburg an der Havel bedeutet das bei gleichem Hebesatz 26,3 % statt 31,575 %, also 5.275,00 € weniger pro 100.000 € Gewinn.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,58 % | 31.575,00 € |
| 2028 | 14 % | 30,52 % | 30.520,00 € |
| 2030 | 12 % | 28,41 % | 28.410,00 € |
| 2032 | 10 % | 26,3 % | 26.300,00 € |
Einzelunternehmen und GmbH in Brandenburg an der Havel im Vergleich
Rechtsformvergleich für Brandenburg an der Havel bei 100.000 € Gewinn: 32.185,25 € als Einzelunternehmen, 31.575,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 49.358,34 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Brandenburg an der Havel einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
Umland-Vergleich: 20 Kilometer um Brandenburg an der Havel
16 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Brandenburg an der Havel entfernt. Durchschnittlich erheben sie 320,5 %, Golzow kommt mit 308 % aus (14,3 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 80.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Beetzsee | 8,3 km | 320 % | 8.960,00 € | −3.640,00 € |
| Havelsee | 11,4 km | 320 % | 8.960,00 € | −3.640,00 € |
| Wusterwitz | 11,5 km | 320 % | 8.960,00 € | −3.640,00 € |
| Bensdorf | 12,4 km | 320 % | 8.960,00 € | −3.640,00 € |
| Beetzseeheide | 12,6 km | 320 % | 8.960,00 € | −3.640,00 € |
Wer eine Betriebsstätte im günstigeren Umland von Brandenburg an der Havel eröffnet, zahlt dort nur auf den Teil des Messbetrags, der nach Löhnen auf diese Gemeinde entfällt. Ohne eigenes Personal vor Ort bleibt es beim Satz von Brandenburg an der Havel.
Vergleich mit Brandenburg und Deutschland
Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Brandenburg an der Havel Rang 263, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. In Brandenburg liegt die Stadt auf Platz 11 von 12 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 352,5 %.
| Vergleich bei 80.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Brandenburg an der Havel | 450 % | 12.600,00 € | 25.260,00 € |
| Brandenburg (gewichtet) | 352,5 % | 9.870,00 € | 22.530,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 11.566,80 € | 24.226,80 € |
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Kurz beantwortet
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Brandenburg an der Havel?
Der Hebesatz beträgt 450 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 15,75 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 15.750,00 €.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Brandenburg an der Havel?
31,575 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 15,75 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Brandenburg an der Havel niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Golzow mit 308 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Brandenburg an der Havel fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Brandenburg an der Havel wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.