Datengrundlage für Potsdam (Brandenburg, 184.745 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Steuerlast nach Gewinnhöhe in Potsdam
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.777,50 € | 9.525,00 € | 20.475,00 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.962,50 € | 15.875,00 € | 34.125,00 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 15.925,00 € | 31.750,00 € | 68.250,00 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 63.700,00 € | 127.000,00 € | 273.000,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 159.250,00 € | 317.500,00 € | 682.500,00 € |
Der Hebesatz von 455 % treibt die Steuerlast einer GmbH in Potsdam über den Schnitt: 1.466,50 € mehr pro 100.000 € Gewinn als bei 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Welche Rechtsform in Potsdam weniger Steuern zahlt
Bei 100.000 € Gewinn zahlt ein lediger Einzelunternehmer in Potsdam 32.317,37 € Steuern. Eine GmbH, die alles ausschüttet, kommt mit ihrem Gesellschafter auf 49.487,18 €, eine GmbH, die den Gewinn behält, auf 31.750,00 €. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Potsdam echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
Einordnung im Bundes- und Landesvergleich
Bundesweit steht Potsdam auf Platz 290 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Landesweit belegt Potsdam Rang 12 von 12. Der Median aller Gemeinden in Brandenburg liegt bei 323 %, gewichtet nach Einwohnern bei 352,5 %. Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022.
| Vergleich bei 200.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Potsdam | 455 % | 31.850,00 € | 63.500,00 € |
| Brandenburg (gewichtet) | 352,5 % | 24.675,00 € | 56.325,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 28.917,00 € | 60.567,00 € |
Umland-Vergleich: 20 Kilometer um Potsdam
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 14 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 335,4 %. Am niedrigsten ist er in Groß Kreutz (Havel) mit 315 % (18,0 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 200.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Dallgow-Döberitz | 10,1 km | 350 % | 24.500,00 € | −7.350,00 € |
| Werder (Havel) | 10,8 km | 360 % | 25.200,00 € | −6.650,00 € |
| Kleinmachnow | 12,6 km | 320 % | 22.400,00 € | −9.450,00 € |
| Schwielowsee | 12,8 km | 330 % | 23.100,00 € | −8.750,00 € |
| Wustermark | 13,5 km | 350 % | 24.500,00 € | −7.350,00 € |
| Stahnsdorf | 13,8 km | 340 % | 23.800,00 € | −8.050,00 € |
Ein günstigerer Hebesatz im Umland wirkt nur, wenn dort eine echte Betriebsstätte mit Personal und Räumen besteht. Sonst bleibt es beim Satz von Potsdam.
Ausblick: GmbH-Steuern in Potsdam bis 2032
Bis 2032 fällt der KSt-Satz auf 10 %. Für eine GmbH in Potsdam bedeutet das bei gleichem Hebesatz 26,475 % statt 31,75 %, also 5.275,00 € weniger pro 100.000 € Gewinn.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,75 % | 31.750,00 € |
| 2028 | 14 % | 30,7 % | 30.695,00 € |
| 2030 | 12 % | 28,59 % | 28.585,00 € |
| 2032 | 10 % | 26,48 % | 26.475,00 € |
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Häufige Fragen
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Potsdam bei 100.000 € Gewinn?
15.925,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 455 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Potsdam?
31,75 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 15,93 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Potsdam niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Groß Kreutz (Havel) mit 315 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Potsdam die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 455 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.