Datengrundlage für Celle (Niedersachsen, 66.989 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Was eine GmbH in Celle je Gewinnstufe zahlt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.620,00 € | 9.367,50 € | 20.632,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.550,00 € | 23.418,75 € | 51.581,25 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 38.500,00 € | 78.062,50 € | 171.937,50 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 77.000,00 € | 156.125,00 € | 343.875,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 154.000,00 € | 312.250,00 € | 687.750,00 € |
440 % liegt spürbar über dem einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Eine GmbH zahlt in Celle bei 100.000 € Gewinn 941,50 € mehr Gewerbesteuer als im Mittel, weil Kapitalgesellschaften weder Freibetrag noch Anrechnung haben. Mit eigenem Gewinn rechnen
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Celle
Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis auf 10 % ab 2032 (§ 23 Abs. 1 KStG). Bei unverändertem Hebesatz von 440 % fällt die Gesamtbelastung einer GmbH in Celle damit von 31,225 % auf 25,95 %. Die Gewerbesteuer ist dann noch deutlicher der größere Posten.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,23 % | 31.225,00 € |
| 2029 | 13 % | 29,12 % | 29.115,00 € |
| 2030 | 12 % | 28,06 % | 28.060,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,95 % | 25.950,00 € |
Günstiger im Umland von Celle?
Rund um Celle gibt es innerhalb von 20 Kilometern 19 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 412,1 %, das Minimum hat Wienhausen (380 %, 10,5 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 150.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Adelheidsdorf | 10,3 km | 400 % | 21.000,00 € | −2.100,00 € |
| Wienhausen | 10,5 km | 380 % | 19.950,00 € | −3.150,00 € |
| Lachendorf | 10,5 km | 390 % | 20.475,00 € | −2.625,00 € |
| Hambühren | 10,7 km | 400 % | 21.000,00 € | −2.100,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Celle im Vergleich
Innerhalb von Niedersachsen ist Celle die Nummer 32 unter 51 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 413,7 %. Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. Bundesweit steht Celle auf Platz 237 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz).
| Vergleich bei 150.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Celle | 440 % | 23.100,00 € | 46.837,50 € |
| Niedersachsen (gewichtet) | 413,7 % | 21.719,25 € | 45.456,75 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 21.687,75 € | 45.425,25 € |
Einzelunternehmen und GmbH in Celle im Vergleich
Ein Einzelunternehmen mit 100.000 € Gewinn trägt in Celle 31.921,00 € Einkommen- und Gewerbesteuer. Die GmbH zahlt selbst 31.225,00 €; wird der Rest ausgeschüttet, steigt die Summe auf 49.100,65 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Celle einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
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Kurz beantwortet
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Celle?
Der Hebesatz beträgt 440 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 15,4 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 15.400,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Celle?
Rund 68,78 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 68.775,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Celle niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Wienhausen mit 380 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Celle fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Celle wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.