Die Zahlen gelten für die Stadt Datteln in Nordrhein-Westfalen (35.612 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
Rechenbeispiele für eine GmbH in Datteln
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 8.400,00 € | 16.312,50 € | 33.687,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 12.600,00 € | 24.468,75 € | 50.531,25 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 16.800,00 € | 32.625,00 € | 67.375,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 25.200,00 € | 48.937,50 € | 101.062,50 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 168.000,00 € | 326.250,00 € | 673.750,00 € |
Ein Hebesatz von 480 % macht Datteln für Kapitalgesellschaften teuer: 2.341,50 € mehr pro 100.000 € Gewinn als im gewichteten Bundesschnitt (413,1 %). Mit eigenem Gewinn rechnen
Umland-Vergleich: 20 Kilometer um Datteln
Wer einen Standort sucht, vergleicht das Umland: 14 Gemeinden innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt 485,4 %. Olfen hat mit 410 % den niedrigsten Satz (5,9 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 100.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Oer-Erkenschwick | 5,8 km | 490 % | 17.150,00 € | +350,00 € |
| Olfen | 5,9 km | 410 % | 14.350,00 € | −2.450,00 € |
| Waltrop | 7,2 km | 495 % | 17.325,00 € | +525,00 € |
| Recklinghausen | 10,1 km | 520 % | 18.200,00 € | +1.400,00 € |
| Castrop-Rauxel | 10,7 km | 500 % | 17.500,00 € | +700,00 € |
| Selm | 11,5 km | 485 % | 16.975,00 € | +175,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Welche Rechtsform in Datteln weniger Steuern zahlt
Rechtsformvergleich für Datteln bei 100.000 € Gewinn: 32.978,00 € als Einzelunternehmen, 32.625,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 50.131,40 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Datteln echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
Rang von Datteln unter den größeren Städten
Bundesweit steht Datteln auf Platz 334 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Innerhalb von Nordrhein-Westfalen ist Datteln die Nummer 76 unter 138 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 469,8 %. Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022.
| Vergleich bei 100.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Datteln | 480 % | 16.800,00 € | 32.625,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 16.443,00 € | 32.268,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 14.458,50 € | 30.283,50 € |
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Datteln
Ab 2028 wird die Körperschaftsteuer schrittweise gesenkt. Bleibt Datteln bei 480 %, sinkt die Belastung einer GmbH von 32,625 % (2026) auf 27,35 % im Jahr 2032. Der Anteil der Stadt am Steueraufkommen der GmbH wächst damit.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 32,63 % | 32.625,00 € |
| 2028 | 14 % | 31,57 % | 31.570,00 € |
| 2029 | 13 % | 30,52 % | 30.515,00 € |
| 2032 | 10 % | 27,35 % | 27.350,00 € |
Vom Einzelunternehmen zur GmbH: Wechsel planen lassen
Die Rechner zeigen Gebühren und Steuern nach Gesetz. Welche Rechtsform, welches Stammkapital und welches Geschäftsführergehalt zu dir passen, klärt eine Beratung. Beschreib kurz dein Vorhaben, ein passender Partner meldet sich.
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Datteln bei 100.000 € Gewinn?
16.800,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 480 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Datteln?
32,625 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 16,8 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Datteln niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Olfen mit 410 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Datteln die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 480 % multipliziert.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.