Für Duisburg mit 502.636 Einwohnern in Nordrhein-Westfalen nennt die amtliche Statistik für 2024 einen Gewerbesteuer-Hebesatz von 505 %.
So viel bleibt einer GmbH in Duisburg
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 75.000 € | 11.868,75 € | 13.256,25 € | 25.125,00 € | 49.875,00 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 17.675,00 € | 33.500,00 € | 66.500,00 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 70.700,00 € | 134.000,00 € | 266.000,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 88.375,00 € | 167.500,00 € | 332.500,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 176.750,00 € | 335.000,00 € | 665.000,00 € |
Mit 505 % Hebesatz liegt Duisburg weit über dem Bundesmittel von 413,1 %. Je 100.000 € Gewinn sind das 3.216,50 € zusätzliche Gewerbesteuer für eine GmbH. Mit eigenem Gewinn rechnen
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Duisburg
Ab 2028 wird die Körperschaftsteuer schrittweise gesenkt. Bleibt Duisburg bei 505 %, sinkt die Belastung einer GmbH von 33,5 % (2026) auf 28,225 % im Jahr 2032. Der Anteil der Stadt am Steueraufkommen der GmbH wächst damit.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 33,5 % | 33.500,00 € |
| 2027 | 15 % | 33,5 % | 33.500,00 € |
| 2028 | 14 % | 32,45 % | 32.445,00 € |
| 2032 | 10 % | 28,23 % | 28.225,00 € |
Rechtsformvergleich bei 505 % Hebesatz
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 33.638,62 €, GmbH ohne Ausschüttung 33.500,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 50.775,62 €. Weil 505 % über dem Vierfachen des Messbetrags liegen, bleibt auch beim Einzelunternehmen ein Rest Gewerbesteuer, den § 35 EStG nicht ausgleicht. Vergleich mit eigenen Werten
Vergleich mit Nordrhein-Westfalen und Deutschland
Innerhalb von Nordrhein-Westfalen ist Duisburg die Nummer 120 unter 138 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 469,8 %. Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Duisburg auf Position 386, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Gegenüber 2022 (520 %) ist der Satz um 15 Punkte gesunken.
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Duisburg | 505 % | 21.210,00 € | 40.200,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 19.731,60 € | 38.721,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
Günstiger im Umland von Duisburg?
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 14 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 488,8 %. Am niedrigsten ist er in Ratingen mit 410 % (16,9 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Moers | 8,2 km | 495 % | 20.790,00 € | −420,00 € |
| Mülheim an der Ruhr | 10,4 km | 580 % | 24.360,00 € | +3.150,00 € |
| Oberhausen | 11,4 km | 580 % | 24.360,00 € | +3.150,00 € |
| Neukirchen-Vluyn | 12,9 km | 500 % | 21.000,00 € | −210,00 € |
| Dinslaken | 14,9 km | 460 % | 19.320,00 € | −1.890,00 € |
Wer eine Betriebsstätte im günstigeren Umland von Duisburg eröffnet, zahlt dort nur auf den Teil des Messbetrags, der nach Löhnen auf diese Gemeinde entfällt. Ohne eigenes Personal vor Ort bleibt es beim Satz von Duisburg.
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Duisburg bei 100.000 € Gewinn?
17.675,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 505 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Duisburg?
33,5 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 17,68 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Duisburg niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Ratingen mit 410 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Duisburg die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 505 % multipliziert.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.