Grundlage für Gießen: amtlicher Hebesatz 2024 der Statistischen Ämter, Einwohnerzahl 88.764 zum 30. Juni 2024, Bundesland Hessen.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.410,00 € | 9.157,50 € | 20.842,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.025,00 € | 22.893,75 € | 52.106,25 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 14.700,00 € | 30.525,00 € | 69.475,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 36.750,00 € | 76.312,50 € | 173.687,50 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 73.500,00 € | 152.625,00 € | 347.375,00 € |
420 % liegt spürbar über dem einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Eine GmbH zahlt in Gießen bei 100.000 € Gewinn 241,50 € mehr Gewerbesteuer als im Mittel, weil Kapitalgesellschaften weder Freibetrag noch Anrechnung haben. Mit eigenem Gewinn rechnen
Einzelunternehmen und GmbH in Gießen im Vergleich
Bei 100.000 € Gewinn zahlt ein lediger Einzelunternehmer in Gießen 31.392,50 € Steuern. Eine GmbH, die alles ausschüttet, kommt mit ihrem Gesellschafter auf 48.585,28 €, eine GmbH, die den Gewinn behält, auf 30.525,00 €. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Gießen echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
Gießen im Vergleich
Bundesweit steht Gießen auf Platz 173 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Innerhalb von Hessen ist Gießen die Nummer 21 unter 29 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 408,4 %. Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022.
| Vergleich bei 200.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Gießen | 420 % | 29.400,00 € | 61.050,00 € |
| Hessen (gewichtet) | 408,4 % | 28.588,00 € | 60.238,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 28.917,00 € | 60.567,00 € |
Günstiger im Umland von Gießen?
30 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Gießen entfernt. Durchschnittlich erheben sie 395,1 %, Lahnau kommt mit 357 % aus (8,4 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 200.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Heuchelheim a. d. Lahn | 4,7 km | 380 % | 26.600,00 € | −2.800,00 € |
| Linden | 5,4 km | 380 % | 26.600,00 € | −2.800,00 € |
| Fernwald | 6,9 km | 430 % | 30.100,00 € | +700,00 € |
| Wettenberg | 7,8 km | 390 % | 27.300,00 € | −2.100,00 € |
| Pohlheim | 8,0 km | 380 % | 26.600,00 € | −2.800,00 € |
| Lahnau | 8,4 km | 357 % | 24.990,00 € | −4.410,00 € |
Für die Gewerbesteuer zählt die Gemeinde der Betriebsstätte, nicht der Satzungssitz. Ein Briefkasten im günstigeren Nachbarort ändert nichts, wenn in Gießen gearbeitet wird. Bei mehreren Betriebsstätten wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen zerlegt (§ 29 GewStG).
Steuerlast bis 2032 in Gießen
Von 30,525 % im Jahr 2026 auf 25,25 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Gießen, wenn der Hebesatz von 420 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,53 % | 30.525,00 € |
| 2028 | 14 % | 29,47 % | 29.470,00 € |
| 2030 | 12 % | 27,36 % | 27.360,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,25 % | 25.250,00 € |
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Kurz beantwortet
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Gießen bei 100.000 € Gewinn?
14.700,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 420 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Gießen?
30,525 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 14,7 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Gießen niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Lahnau mit 357 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Gießen fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Gießen wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.