Datengrundlage für Bad Nauheim (Hessen, 32.784 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Rechenbeispiele für eine GmbH in Bad Nauheim
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 3.990,00 € | 8.737,50 € | 21.262,50 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 6.650,00 € | 14.562,50 € | 35.437,50 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 13.300,00 € | 29.125,00 € | 70.875,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 19.950,00 € | 43.687,50 € | 106.312,50 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 133.000,00 € | 291.250,00 € | 708.750,00 € |
Der Hebesatz von 380 % ist für Städte üblich. Eine GmbH mit 100.000 € Gewinn zahlt hier 1.158,50 € weniger als beim gewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Hebesätze rund um Bad Nauheim
Wer einen Standort sucht, vergleicht das Umland: 30 Gemeinden innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt 385,5 %. Karben hat mit 357 % den niedrigsten Satz (15,7 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Rockenberg | 5,2 km | 380 % | 15.960,00 € | ±0 € |
| Friedberg (Hessen) | 5,5 km | 400 % | 16.800,00 € | +840,00 € |
| Ober-Mörlen | 5,9 km | 360 % | 15.120,00 € | −840,00 € |
| Wölfersheim | 6,5 km | 395 % | 16.590,00 € | +630,00 € |
| Reichelsheim (Wetterau) | 8,2 km | 400 % | 16.800,00 € | +840,00 € |
Ein günstigerer Hebesatz im Umland wirkt nur, wenn dort eine echte Betriebsstätte mit Personal und Räumen besteht. Sonst bleibt es beim Satz von Bad Nauheim.
Rechtsformvergleich bei 380 % Hebesatz
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 30.919,66 €, GmbH ohne Ausschüttung 29.125,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 47.554,53 €. Beim Einzelunternehmen gleicht die Anrechnung nach § 35 EStG die Gewerbesteuer bei 380 % nahezu vollständig aus. Vergleich mit eigenen Werten
Vergleich mit Hessen und Deutschland
Bundesweit steht Bad Nauheim auf Platz 46 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). In Hessen liegt die Stadt auf Platz 8 von 29 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 408,4 %. Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert.
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Bad Nauheim | 380 % | 15.960,00 € | 34.950,00 € |
| Hessen (gewichtet) | 408,4 % | 17.152,80 € | 36.142,80 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
Steuerlast bis 2032 in Bad Nauheim
Für Bad Nauheim heißt die Steuerreform: Bei 380 % Hebesatz sinkt die Belastung einer GmbH bis 2032 von 29,125 % auf 23,85 %. Je 100.000 € Gewinn sind das 5.275,00 € weniger, die Gewerbesteuer der Stadt bleibt dabei unverändert.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 29,13 % | 29.125,00 € |
| 2028 | 14 % | 28,07 % | 28.070,00 € |
| 2029 | 13 % | 27,02 % | 27.015,00 € |
| 2032 | 10 % | 23,85 % | 23.850,00 € |
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Häufige Fragen
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Bad Nauheim?
Der Hebesatz beträgt 380 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 13,3 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 13.300,00 €.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Bad Nauheim?
29,125 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 13,3 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Bad Nauheim niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Karben mit 357 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Bad Nauheim fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Bad Nauheim wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.