Für Gütersloh mit 99.837 Einwohnern in Nordrhein-Westfalen nennt die amtliche Statistik für 2024 einen Gewerbesteuer-Hebesatz von 416 %.
Steuerlast nach Gewinnhöhe in Gütersloh
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.280,00 € | 15.192,50 € | 34.807,50 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 14.560,00 € | 30.385,00 € | 69.615,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 21.840,00 € | 45.577,50 € | 104.422,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 58.240,00 € | 121.540,00 € | 278.460,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 145.600,00 € | 303.850,00 € | 696.150,00 € |
Mit 416 % gehört Gütersloh zu den teureren Standorten. Bei 100.000 € Gewinn bedeutet das 101,50 € Mehrbelastung gegenüber dem Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Nachbargemeinden und ihre Steuerlast
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 15 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 411,1 %. Am niedrigsten ist er in Verl mit 355 % (10,2 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Steinhagen | 9,2 km | 414 % | 17.388,00 € | −84,00 € |
| Verl | 10,2 km | 355 % | 14.910,00 € | −2.562,00 € |
| Rheda-Wiedenbrück | 10,6 km | 416 % | 17.472,00 € | ±0 € |
| Herzebrock-Clarholz | 11,2 km | 406 % | 17.052,00 € | −420,00 € |
Für die Gewerbesteuer zählt die Gemeinde der Betriebsstätte, nicht der Satzungssitz. Ein Briefkasten im günstigeren Nachbarort ändert nichts, wenn in Gütersloh gearbeitet wird. Bei mehreren Betriebsstätten wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen zerlegt (§ 29 GewStG).
Rechtsformvergleich bei 416 % Hebesatz
Rechtsformvergleich für Gütersloh bei 100.000 € Gewinn: 31.286,80 € als Einzelunternehmen, 30.385,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 48.482,20 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Gütersloh echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
Vergleich mit Nordrhein-Westfalen und Deutschland
Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Gütersloh auf Position 163, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Innerhalb von Nordrhein-Westfalen ist Gütersloh die Nummer 9 unter 138 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 469,8 %. Seit 2022 hat Gütersloh den Satz von 414 % auf 416 % angehoben; für eine GmbH mit 100.000 € Gewinn sind das 70,00 € mehr im Jahr.
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Gütersloh | 416 % | 17.472,00 € | 36.462,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 19.731,60 € | 38.721,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Gütersloh
Von 30,385 % im Jahr 2026 auf 25,11 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Gütersloh, wenn der Hebesatz von 416 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,39 % | 30.385,00 € |
| 2029 | 13 % | 28,28 % | 28.275,00 € |
| 2030 | 12 % | 27,22 % | 27.220,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,11 % | 25.110,00 € |
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Fragen und Antworten
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Gütersloh?
Der Hebesatz beträgt 416 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 14,56 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 14.560,00 €.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Gütersloh?
30,385 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 14,56 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Gütersloh niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Verl mit 355 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Gütersloh die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 416 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.