Die Zahlen gelten für die Stadt Delbrück in Nordrhein-Westfalen (32.074 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
Steuerlast nach Gewinnhöhe in Delbrück
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.280,00 € | 15.192,50 € | 34.807,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 10.920,00 € | 22.788,75 € | 52.211,25 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 14.560,00 € | 30.385,00 € | 69.615,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 36.400,00 € | 75.962,50 € | 174.037,50 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 72.800,00 € | 151.925,00 € | 348.075,00 € |
416 % liegt spürbar über dem einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Eine GmbH zahlt in Delbrück bei 100.000 € Gewinn 101,50 € mehr Gewerbesteuer als im Mittel, weil Kapitalgesellschaften weder Freibetrag noch Anrechnung haben. Mit eigenem Gewinn rechnen
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Delbrück
Für Delbrück heißt die Steuerreform: Bei 416 % Hebesatz sinkt die Belastung einer GmbH bis 2032 von 30,385 % auf 25,11 %. Je 100.000 € Gewinn sind das 5.275,00 € weniger, die Gewerbesteuer der Stadt bleibt dabei unverändert.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,39 % | 30.385,00 € |
| 2027 | 15 % | 30,39 % | 30.385,00 € |
| 2030 | 12 % | 27,22 % | 27.220,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,11 % | 25.110,00 € |
Einzelunternehmen und GmbH in Delbrück im Vergleich
Bei 100.000 € Gewinn zahlt ein lediger Einzelunternehmer in Delbrück 31.286,80 € Steuern. Eine GmbH, die alles ausschüttet, kommt mit ihrem Gesellschafter auf 48.482,20 €, eine GmbH, die den Gewinn behält, auf 30.385,00 €. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Delbrück echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
Günstiger im Umland von Delbrück?
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 12 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 412,8 %. Am niedrigsten ist er in Verl mit 355 % (12,5 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 80.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Rietberg | 9,1 km | 414 % | 11.592,00 € | −56,00 € |
| Salzkotten | 10,9 km | 418 % | 11.704,00 € | +56,00 € |
| Hövelhof | 11,5 km | 414 % | 11.592,00 € | −56,00 € |
| Verl | 12,5 km | 355 % | 9.940,00 € | −1.708,00 € |
Entscheidend ist, wo die GmbH tatsächlich arbeitet. Liegt die einzige Betriebsstätte in Delbrück, gilt der städtische Hebesatz, auch wenn der Sitz anderswo eingetragen ist.
Einordnung im Bundes- und Landesvergleich
Seit 2022 hat Delbrück den Satz von 415 % auf 416 % angehoben; für eine GmbH mit 100.000 € Gewinn sind das 35,00 € mehr im Jahr. Innerhalb von Nordrhein-Westfalen ist Delbrück die Nummer 9 unter 138 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 469,8 %. Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Delbrück Rang 163, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an.
| Vergleich bei 80.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Delbrück | 416 % | 11.648,00 € | 24.308,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 13.154,40 € | 25.814,40 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 11.566,80 € | 24.226,80 € |
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Häufige Fragen
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Delbrück?
Der Hebesatz beträgt 416 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 14,56 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 14.560,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Delbrück?
Rund 69,62 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 69.615,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Delbrück niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Verl mit 355 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Delbrück fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Delbrück wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.