Datengrundlage für Dülmen (Nordrhein-Westfalen, 47.969 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Was eine GmbH in Dülmen je Gewinnstufe zahlt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 100.000 € | 15.825,00 € | 15.225,00 € | 31.050,00 € | 68.950,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 38.062,50 € | 77.625,00 € | 172.375,00 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 60.900,00 € | 124.200,00 € | 275.800,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 76.125,00 € | 155.250,00 € | 344.750,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 152.250,00 € | 310.500,00 € | 689.500,00 € |
435 % liegt spürbar über dem einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Eine GmbH zahlt in Dülmen bei 100.000 € Gewinn 766,50 € mehr Gewerbesteuer als im Mittel, weil Kapitalgesellschaften weder Freibetrag noch Anrechnung haben. Mit eigenem Gewinn rechnen
Hebesätze rund um Dülmen
10 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Dülmen entfernt. Durchschnittlich erheben sie 443,5 %, Reken kommt mit 390 % aus (15,6 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 250.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Nottuln | 9,7 km | 460 % | 40.250,00 € | +2.187,50 € |
| Lüdinghausen | 11,9 km | 460 % | 40.250,00 € | +2.187,50 € |
| Coesfeld | 12,2 km | 450 % | 39.375,00 € | +1.312,50 € |
| Haltern am See | 12,7 km | 500 % | 43.750,00 € | +5.687,50 € |
| Senden | 14,7 km | 430 % | 37.625,00 € | −437,50 € |
| Reken | 15,6 km | 390 % | 34.125,00 € | −3.937,50 € |
Wer eine Betriebsstätte im günstigeren Umland von Dülmen eröffnet, zahlt dort nur auf den Teil des Messbetrags, der nach Löhnen auf diese Gemeinde entfällt. Ohne eigenes Personal vor Ort bleibt es beim Satz von Dülmen.
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Dülmen
Ab 2028 wird die Körperschaftsteuer schrittweise gesenkt. Bleibt Dülmen bei 435 %, sinkt die Belastung einer GmbH von 31,05 % (2026) auf 25,775 % im Jahr 2032. Der Anteil der Stadt am Steueraufkommen der GmbH wächst damit.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,05 % | 31.050,00 € |
| 2027 | 15 % | 31,05 % | 31.050,00 € |
| 2031 | 11 % | 26,83 % | 26.830,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,78 % | 25.775,00 € |
Rechtsformvergleich bei 435 % Hebesatz
Wer in Dülmen 100.000 € Gewinn macht, zahlt als Einzelunternehmer 31.788,87 €. Als GmbH sind es 31.050,00 €, solange nichts ausgeschüttet wird, und 48.971,81 € nach voller Ausschüttung. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Dülmen echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
Wo Dülmen im Hebesatz-Ranking steht
Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022. In Nordrhein-Westfalen liegt die Stadt auf Platz 30 von 138 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 469,8 %. Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Dülmen Rang 225, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an.
| Vergleich bei 250.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Dülmen | 435 % | 38.062,50 € | 77.625,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 41.107,50 € | 80.670,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 36.146,25 € | 75.708,75 € |
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Kurz beantwortet
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Dülmen?
Der Hebesatz beträgt 435 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 15,23 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 15.225,00 €.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Dülmen?
31,05 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 15,23 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Dülmen niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Reken mit 390 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Dülmen die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 435 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.