Die Zahlen gelten für die Stadt Hamburg in Hamburg (1.857.387 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.935,00 € | 9.682,50 € | 20.317,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 12.337,50 € | 24.206,25 € | 50.793,75 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 24.675,00 € | 48.412,50 € | 101.587,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 41.125,00 € | 80.687,50 € | 169.312,50 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 82.250,00 € | 161.375,00 € | 338.625,00 € |
Ein Hebesatz von 470 % macht Hamburg für Kapitalgesellschaften teuer: 1.991,50 € mehr pro 100.000 € Gewinn als im gewichteten Bundesschnitt (413,1 %). Mit eigenem Gewinn rechnen
Sinkende Körperschaftsteuer: was das für Hamburg heißt
Ab 2028 wird die Körperschaftsteuer schrittweise gesenkt. Bleibt Hamburg bei 470 %, sinkt die Belastung einer GmbH von 32,275 % (2026) auf 27 % im Jahr 2032. Der Anteil der Stadt am Steueraufkommen der GmbH wächst damit.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 32,28 % | 32.275,00 € |
| 2029 | 13 % | 30,17 % | 30.165,00 € |
| 2030 | 12 % | 29,11 % | 29.110,00 € |
| 2032 | 10 % | 27 % | 27.000,00 € |
Gemeinden im Umland von Hamburg
26 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Hamburg entfernt. Durchschnittlich erheben sie 378,8 %, Stapelfeld kommt mit 300 % aus (14,7 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 80.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Oststeinbek | 10,5 km | 400 % | 11.200,00 € | −1.960,00 € |
| Glinde | 12,8 km | 400 % | 11.200,00 € | −1.960,00 € |
| Barsbüttel | 13,2 km | 400 % | 11.200,00 € | −1.960,00 € |
| Schenefeld | 14,1 km | 380 % | 10.640,00 € | −2.520,00 € |
| Stapelfeld | 14,7 km | 300 % | 8.400,00 € | −4.760,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Einordnung im Bundes- und Landesvergleich
Als Stadtstaat ist Hamburg zugleich einzige Stadt dieser Größe in ihrem Land. Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. Bundesweit steht Hamburg auf Platz 319 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz).
| Vergleich bei 80.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Hamburg | 470 % | 13.160,00 € | 25.820,00 € |
| Hamburg (gewichtet) | 470 % | 13.160,00 € | 25.820,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 11.566,80 € | 24.226,80 € |
Rechtsformvergleich bei 470 % Hebesatz
Rechtsformvergleich für Hamburg bei 100.000 € Gewinn: 32.713,75 € als Einzelunternehmen, 32.275,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 49.873,71 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Hamburg einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
UG oder GmbH? Lass dich vor der Gründung beraten
Die Rechner zeigen Gebühren und Steuern nach Gesetz. Welche Rechtsform, welches Stammkapital und welches Geschäftsführergehalt zu dir passen, klärt eine Beratung. Beschreib kurz dein Vorhaben, ein passender Partner meldet sich.
- Kanzleien und Services mit Gründungserfahrung
- Regional oder digital
- Kostenlos und unverbindlich
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Hamburg?
Der Hebesatz beträgt 470 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 16,45 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 16.450,00 €.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Hamburg?
32,275 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 16,45 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Hamburg niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Stapelfeld mit 300 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Hamburg die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 470 % multipliziert.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.