Datengrundlage für Pinneberg (Schleswig-Holstein, 44.794 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Rechenbeispiele für eine GmbH in Pinneberg
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.095,00 € | 8.842,50 € | 21.157,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 10.237,50 € | 22.106,25 € | 52.893,75 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 13.650,00 € | 29.475,00 € | 70.525,00 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 54.600,00 € | 117.900,00 € | 282.100,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 136.500,00 € | 294.750,00 € | 705.250,00 € |
Pinneberg liegt mit 390 % im typischen Bereich deutscher Städte. Auf 100.000 € Gewinn gerechnet sind das 808,50 € weniger als beim Bundesmittel (413,1 %). Mit eigenem Gewinn rechnen
Steuerlast bis 2032 in Pinneberg
Mit dem Investitionssofortprogramm sinkt die Körperschaftsteuer von 2028 bis 2032 auf 10 %. In Pinneberg kommt eine GmbH dann auf 24,2 %, sofern der Hebesatz bei 390 % bleibt.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 29,48 % | 29.475,00 € |
| 2027 | 15 % | 29,48 % | 29.475,00 € |
| 2028 | 14 % | 28,42 % | 28.420,00 € |
| 2032 | 10 % | 24,2 % | 24.200,00 € |
Einzelunternehmen und GmbH in Pinneberg im Vergleich
Wer in Pinneberg 100.000 € Gewinn macht, zahlt als Einzelunternehmer 30.888,50 €. Als GmbH sind es 29.475,00 €, solange nichts ausgeschüttet wird, und 47.812,21 € nach voller Ausschüttung. Die Anrechnung auf die Einkommensteuer deckt bei 390 % die Gewerbesteuer eines Einzelunternehmers fast ganz ab. Vergleich mit eigenen Werten
Rang von Pinneberg unter den größeren Städten
Innerhalb von Schleswig-Holstein ist Pinneberg die Nummer 4 unter 12 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 388,7 %. Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022. Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Pinneberg Rang 78, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an.
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Pinneberg | 390 % | 16.380,00 € | 35.370,00 € |
| Schleswig-Holstein (gewichtet) | 388,7 % | 16.325,40 € | 35.315,40 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
Hebesätze rund um Pinneberg
57 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Pinneberg entfernt. Durchschnittlich erheben sie 379,2 %, Groß Offenseth-Aspern kommt mit 300 % aus (18,9 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Appen | 3,7 km | 370 % | 15.540,00 € | −840,00 € |
| Rellingen | 4,0 km | 325 % | 13.650,00 € | −2.730,00 € |
| Prisdorf | 4,0 km | 360 % | 15.120,00 € | −1.260,00 € |
| Halstenbek | 4,1 km | 400 % | 16.800,00 € | +420,00 € |
| Schenefeld | 5,7 km | 380 % | 15.960,00 € | −420,00 € |
Ein günstigerer Hebesatz im Umland wirkt nur, wenn dort eine echte Betriebsstätte mit Personal und Räumen besteht. Sonst bleibt es beim Satz von Pinneberg.
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Kurz beantwortet
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Pinneberg bei 100.000 € Gewinn?
13.650,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 390 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Pinneberg?
Rund 70,53 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 70.525,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Pinneberg niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Groß Offenseth-Aspern mit 300 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Pinneberg die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 390 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.