Die Zahlen gelten für die Stadt Hattingen in Nordrhein-Westfalen (52.939 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 5.407,50 € | 10.155,00 € | 19.845,00 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 9.012,50 € | 16.925,00 € | 33.075,00 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 13.518,75 € | 25.387,50 € | 49.612,50 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 18.025,00 € | 33.850,00 € | 66.150,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 180.250,00 € | 338.500,00 € | 661.500,00 € |
Hattingen zählt mit 515 % zu den Städten mit den höchsten Hebesätzen. Eine GmbH zahlt hier bei 100.000 € Gewinn 3.566,50 € mehr Gewerbesteuer als beim einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Wo Hattingen im Hebesatz-Ranking steht
In Nordrhein-Westfalen liegt die Stadt auf Platz 126 von 138 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 469,8 %. Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Hattingen Rang 392, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022.
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Hattingen | 515 % | 21.630,00 € | 40.620,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 19.731,60 € | 38.721,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
Ausblick: GmbH-Steuern in Hattingen bis 2032
Bis 2032 fällt der KSt-Satz auf 10 %. Für eine GmbH in Hattingen bedeutet das bei gleichem Hebesatz 28,575 % statt 33,85 %, also 5.275,00 € weniger pro 100.000 € Gewinn.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 33,85 % | 33.850,00 € |
| 2027 | 15 % | 33,85 % | 33.850,00 € |
| 2028 | 14 % | 32,8 % | 32.795,00 € |
| 2032 | 10 % | 28,58 % | 28.575,00 € |
Einzelunternehmen und GmbH in Hattingen im Vergleich
Bei 100.000 € Gewinn zahlt ein lediger Einzelunternehmer in Hattingen 33.902,87 € Steuern. Eine GmbH, die alles ausschüttet, kommt mit ihrem Gesellschafter auf 51.033,31 €, eine GmbH, die den Gewinn behält, auf 33.850,00 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Hattingen einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
Hebesätze rund um Hattingen
Rund um Hattingen gibt es innerhalb von 20 Kilometern 15 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 492,9 %, das Minimum hat Wülfrath (440 %, 13,9 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Sprockhövel | 6,4 km | 490 % | 20.580,00 € | −1.050,00 € |
| Velbert | 7,9 km | 475 % | 19.950,00 € | −1.680,00 € |
| Bochum | 10,8 km | 495 % | 20.790,00 € | −840,00 € |
| Witten | 11,7 km | 520 % | 21.840,00 € | +210,00 € |
Entscheidend ist, wo die GmbH tatsächlich arbeitet. Liegt die einzige Betriebsstätte in Hattingen, gilt der städtische Hebesatz, auch wenn der Sitz anderswo eingetragen ist.
UG oder GmbH? Lass dich vor der Gründung beraten
Satzung, Notartermin, Konto, Anmeldung beim Finanzamt: Mit einem Steuerberater oder Gründungsservice an deiner Seite gründest du ohne Umwege und mit der passenden Gestaltung.
- Kanzleien und Services mit Gründungserfahrung
- Regional oder digital
- Kostenlos und unverbindlich
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Hattingen?
Der Hebesatz beträgt 515 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 18,03 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 18.025,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Hattingen?
Rund 66,15 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 66.150,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Hattingen niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Wülfrath mit 440 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Hattingen die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 515 % multipliziert.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.