Grundlage für Witten: amtlicher Hebesatz 2024 der Statistischen Ämter, Einwohnerzahl 91.779 zum 30. Juni 2024, Bundesland Nordrhein-Westfalen.
Was eine GmbH in Witten je Gewinnstufe zahlt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 5.460,00 € | 10.207,50 € | 19.792,50 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 9.100,00 € | 17.012,50 € | 32.987,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 13.650,00 € | 25.518,75 € | 49.481,25 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 45.500,00 € | 85.062,50 € | 164.937,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 72.800,00 € | 136.100,00 € | 263.900,00 € |
Mit 520 % Hebesatz liegt Witten weit über dem Bundesmittel von 413,1 %. Je 100.000 € Gewinn sind das 3.741,50 € zusätzliche Gewerbesteuer für eine GmbH. Mit eigenem Gewinn rechnen
Gemeinden im Umland von Witten
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 15 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 496,6 %. Am niedrigsten ist er in Breckerfeld mit 460 % (19,9 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Wetter (Ruhr) | 5,9 km | 500 % | 21.000,00 € | −840,00 € |
| Herdecke | 6,2 km | 535 % | 22.470,00 € | +630,00 € |
| Bochum | 8,7 km | 495 % | 20.790,00 € | −1.050,00 € |
| Gevelsberg | 10,7 km | 490 % | 20.580,00 € | −1.260,00 € |
| Sprockhövel | 11,2 km | 490 % | 20.580,00 € | −1.260,00 € |
Entscheidend ist, wo die GmbH tatsächlich arbeitet. Liegt die einzige Betriebsstätte in Witten, gilt der städtische Hebesatz, auch wenn der Sitz anderswo eingetragen ist.
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Witten
Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis auf 10 % ab 2032 (§ 23 Abs. 1 KStG). Bei unverändertem Hebesatz von 520 % fällt die Gesamtbelastung einer GmbH in Witten damit von 34,025 % auf 28,75 %. Die Gewerbesteuer ist dann noch deutlicher der größere Posten.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 34,03 % | 34.025,00 € |
| 2028 | 14 % | 32,97 % | 32.970,00 € |
| 2031 | 11 % | 29,81 % | 29.805,00 € |
| 2032 | 10 % | 28,75 % | 28.750,00 € |
GmbH oder Einzelunternehmen in Witten?
Ein Einzelunternehmen mit 100.000 € Gewinn trägt in Witten 34.035,00 € Einkommen- und Gewerbesteuer. Die GmbH zahlt selbst 34.025,00 €; wird der Rest ausgeschüttet, steigt die Summe auf 51.162,15 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Witten einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
Rang von Witten unter den größeren Städten
Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. In Nordrhein-Westfalen liegt die Stadt auf Platz 129 von 138 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 469,8 %. Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Witten auf Position 395, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt.
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Witten | 520 % | 21.840,00 € | 40.830,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 19.731,60 € | 38.721,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Witten bei 100.000 € Gewinn?
18.200,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 520 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Witten?
34,025 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 18,2 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Witten niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Breckerfeld mit 460 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Witten fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Witten wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.