Datengrundlage für Essen (Nordrhein-Westfalen, 574.631 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
So viel bleibt einer GmbH in Essen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 5.040,00 € | 9.787,50 € | 20.212,50 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 16.800,00 € | 32.625,00 € | 67.375,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 25.200,00 € | 48.937,50 € | 101.062,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 42.000,00 € | 81.562,50 € | 168.437,50 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 84.000,00 € | 163.125,00 € | 336.875,00 € |
Mit 480 % Hebesatz liegt Essen weit über dem Bundesmittel von 413,1 %. Je 100.000 € Gewinn sind das 2.341,50 € zusätzliche Gewerbesteuer für eine GmbH. Mit eigenem Gewinn rechnen
Einzelunternehmen und GmbH in Essen im Vergleich
Ein Einzelunternehmen mit 100.000 € Gewinn trägt in Essen 32.978,00 € Einkommen- und Gewerbesteuer. Die GmbH zahlt selbst 32.625,00 €; wird der Rest ausgeschüttet, steigt die Summe auf 50.131,40 €. Weil 480 % über dem Vierfachen des Messbetrags liegen, bleibt auch beim Einzelunternehmen ein Rest Gewerbesteuer, den § 35 EStG nicht ausgleicht. Vergleich mit eigenen Werten
Wo Essen im Hebesatz-Ranking steht
Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Essen auf Position 334, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. Landesweit belegt Essen Rang 76 von 138. Der Median aller Gemeinden in Nordrhein-Westfalen liegt bei 450 %, gewichtet nach Einwohnern bei 469,8 %.
| Vergleich bei 250.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Essen | 480 % | 42.000,00 € | 81.562,50 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 41.107,50 € | 80.670,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 36.146,25 € | 75.708,75 € |
Umland-Vergleich: 20 Kilometer um Essen
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 16 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 495,0 %. Am niedrigsten ist er in Ratingen mit 410 % (16,6 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 250.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Mülheim an der Ruhr | 9,8 km | 580 % | 50.750,00 € | +8.750,00 € |
| Velbert | 11,8 km | 475 % | 41.562,50 € | −437,50 € |
| Heiligenhaus | 12,2 km | 475 % | 41.562,50 € | −437,50 € |
| Hattingen | 13,4 km | 515 % | 45.062,50 € | +3.062,50 € |
| Gelsenkirchen | 13,9 km | 480 % | 42.000,00 € | ±0 € |
Für die Gewerbesteuer zählt die Gemeinde der Betriebsstätte, nicht der Satzungssitz. Ein Briefkasten im günstigeren Nachbarort ändert nichts, wenn in Essen gearbeitet wird. Bei mehreren Betriebsstätten wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen zerlegt (§ 29 GewStG).
Sinkende Körperschaftsteuer: was das für Essen heißt
Für Essen heißt die Steuerreform: Bei 480 % Hebesatz sinkt die Belastung einer GmbH bis 2032 von 32,625 % auf 27,35 %. Je 100.000 € Gewinn sind das 5.275,00 € weniger, die Gewerbesteuer der Stadt bleibt dabei unverändert.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 32,63 % | 32.625,00 € |
| 2029 | 13 % | 30,52 % | 30.515,00 € |
| 2030 | 12 % | 29,46 % | 29.460,00 € |
| 2032 | 10 % | 27,35 % | 27.350,00 € |
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Essen bei 100.000 € Gewinn?
16.800,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 480 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Essen?
Rund 67,38 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 67.375,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Essen niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Ratingen mit 410 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Essen die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 480 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.