Die Zahlen gelten für die Stadt Herford in Nordrhein-Westfalen (67.387 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
Was eine GmbH in Herford je Gewinnstufe zahlt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.515,00 € | 9.262,50 € | 20.737,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.287,50 € | 23.156,25 € | 51.843,75 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 15.050,00 € | 30.875,00 € | 69.125,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 22.575,00 € | 46.312,50 € | 103.687,50 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 75.250,00 € | 154.375,00 € | 345.625,00 € |
Der Hebesatz von 430 % treibt die Steuerlast einer GmbH in Herford über den Schnitt: 591,50 € mehr pro 100.000 € Gewinn als bei 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Herford im Vergleich
Landesweit belegt Herford Rang 25 von 138. Der Median aller Gemeinden in Nordrhein-Westfalen liegt bei 450 %, gewichtet nach Einwohnern bei 469,8 %. Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022. Bundesweit steht Herford auf Platz 209 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz).
| Vergleich bei 250.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Herford | 430 % | 37.625,00 € | 77.187,50 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 41.107,50 € | 80.670,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 36.146,25 € | 75.708,75 € |
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Herford
Von 30,875 % im Jahr 2026 auf 25,6 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Herford, wenn der Hebesatz von 430 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,88 % | 30.875,00 € |
| 2027 | 15 % | 30,88 % | 30.875,00 € |
| 2029 | 13 % | 28,77 % | 28.765,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,6 % | 25.600,00 € |
Einzelunternehmen und GmbH in Herford im Vergleich
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 31.656,75 €, GmbH ohne Ausschüttung 30.875,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 48.842,96 €. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Herford echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
Umland-Vergleich: 20 Kilometer um Herford
Rund um Herford gibt es innerhalb von 20 Kilometern 17 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 442,5 %, das Minimum hat Werther (Westf.) (416 %, 17,1 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 250.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Hiddenhausen | 4,9 km | 435 % | 38.062,50 € | +437,50 € |
| Enger | 7,9 km | 465 % | 40.687,50 € | +3.062,50 € |
| Bad Salzuflen | 8,2 km | 445 % | 38.937,50 € | +1.312,50 € |
| Löhne | 10,3 km | 450 % | 39.375,00 € | +1.750,00 € |
| Leopoldshöhe | 11,9 km | 495 % | 43.312,50 € | +5.687,50 € |
| Kirchlengern | 12,0 km | 442 % | 38.675,00 € | +1.050,00 € |
Für die Gewerbesteuer zählt die Gemeinde der Betriebsstätte, nicht der Satzungssitz. Ein Briefkasten im günstigeren Nachbarort ändert nichts, wenn in Herford gearbeitet wird. Bei mehreren Betriebsstätten wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen zerlegt (§ 29 GewStG).
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Häufige Fragen
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Herford bei 100.000 € Gewinn?
15.050,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 430 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Herford?
Rund 69,13 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 69.125,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Herford niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Werther (Westf.) mit 416 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Herford die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 430 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.