Datengrundlage für Bad Salzuflen (Nordrhein-Westfalen, 53.979 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.787,50 € | 15.700,00 € | 34.300,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 23.362,50 € | 47.100,00 € | 102.900,00 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 62.300,00 € | 125.600,00 € | 274.400,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 77.875,00 € | 157.000,00 € | 343.000,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 155.750,00 € | 314.000,00 € | 686.000,00 € |
Der Hebesatz von 445 % treibt die Steuerlast einer GmbH in Bad Salzuflen über den Schnitt: 1.116,50 € mehr pro 100.000 € Gewinn als bei 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Bad Salzuflen
Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis auf 10 % ab 2032 (§ 23 Abs. 1 KStG). Bei unverändertem Hebesatz von 445 % fällt die Gesamtbelastung einer GmbH in Bad Salzuflen damit von 31,4 % auf 26,125 %. Die Gewerbesteuer ist dann noch deutlicher der größere Posten.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,4 % | 31.400,00 € |
| 2028 | 14 % | 30,35 % | 30.345,00 € |
| 2031 | 11 % | 27,18 % | 27.180,00 € |
| 2032 | 10 % | 26,13 % | 26.125,00 € |
GmbH oder Einzelunternehmen in Bad Salzuflen?
Bei 100.000 € Gewinn zahlt ein lediger Einzelunternehmer in Bad Salzuflen 32.053,12 € Steuern. Eine GmbH, die alles ausschüttet, kommt mit ihrem Gesellschafter auf 49.229,50 €, eine GmbH, die den Gewinn behält, auf 31.400,00 €. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Bad Salzuflen echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
Rang von Bad Salzuflen unter den größeren Städten
Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022. Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Bad Salzuflen auf Position 256, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Innerhalb von Nordrhein-Westfalen ist Bad Salzuflen die Nummer 39 unter 138 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 469,8 %.
| Vergleich bei 200.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Bad Salzuflen | 445 % | 31.150,00 € | 62.800,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 32.886,00 € | 64.536,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 28.917,00 € | 60.567,00 € |
Hebesätze rund um Bad Salzuflen
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 16 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 447,6 %. Am niedrigsten ist er in Herford mit 430 % (8,2 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 200.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Herford | 8,2 km | 430 % | 30.100,00 € | −1.050,00 € |
| Leopoldshöhe | 8,6 km | 495 % | 34.650,00 € | +3.500,00 € |
| Vlotho | 9,9 km | 430 % | 30.100,00 € | −1.050,00 € |
| Lage | 10,0 km | 444 % | 31.080,00 € | −70,00 € |
Ein günstigerer Hebesatz im Umland wirkt nur, wenn dort eine echte Betriebsstätte mit Personal und Räumen besteht. Sonst bleibt es beim Satz von Bad Salzuflen.
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Fragen und Antworten
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Bad Salzuflen?
Der Hebesatz beträgt 445 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 15,58 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 15.575,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Bad Salzuflen?
Rund 68,6 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 68.600,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Bad Salzuflen niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Herford mit 430 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Bad Salzuflen die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 445 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.