Löhne liegt in Nordrhein-Westfalen und hatte zum 30. Juni 2024 40.801 Einwohner. Der Hebesatz stammt aus dem Datensatz der Statistischen Ämter für 2024.
Rechenbeispiele für eine GmbH in Löhne
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.725,00 € | 9.472,50 € | 20.527,50 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.875,00 € | 15.787,50 € | 34.212,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 39.375,00 € | 78.937,50 € | 171.062,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 63.000,00 € | 126.300,00 € | 273.700,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 157.500,00 € | 315.750,00 € | 684.250,00 € |
Für eine GmbH ist Löhne mit 450 % ein vergleichsweise teurer Ort. Gegenüber dem gewichteten Mittel von 413,1 % fallen auf 100.000 € Gewinn 1.291,50 € mehr Gewerbesteuer an. Mit eigenem Gewinn rechnen
Ausblick: GmbH-Steuern in Löhne bis 2032
Mit dem Investitionssofortprogramm sinkt die Körperschaftsteuer von 2028 bis 2032 auf 10 %. In Löhne kommt eine GmbH dann auf 26,3 %, sofern der Hebesatz bei 450 % bleibt.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,58 % | 31.575,00 € |
| 2029 | 13 % | 29,47 % | 29.465,00 € |
| 2030 | 12 % | 28,41 % | 28.410,00 € |
| 2032 | 10 % | 26,3 % | 26.300,00 € |
Hebesätze rund um Löhne
17 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Löhne entfernt. Durchschnittlich erheben sie 435,6 %, Lübbecke kommt mit 417 % aus (14,0 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Bad Oeynhausen | 5,8 km | 432 % | 18.144,00 € | −756,00 € |
| Kirchlengern | 6,1 km | 442 % | 18.564,00 € | −336,00 € |
| Hiddenhausen | 7,6 km | 435 % | 18.270,00 € | −630,00 € |
| Hüllhorst | 8,6 km | 418 % | 17.556,00 € | −1.344,00 € |
Für die Gewerbesteuer zählt die Gemeinde der Betriebsstätte, nicht der Satzungssitz. Ein Briefkasten im günstigeren Nachbarort ändert nichts, wenn in Löhne gearbeitet wird. Bei mehreren Betriebsstätten wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen zerlegt (§ 29 GewStG).
Löhne im Vergleich
Innerhalb von Nordrhein-Westfalen ist Löhne die Nummer 44 unter 138 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 469,8 %. Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Löhne auf Position 263, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Seit 2022 hat Löhne den Satz von 431 % auf 450 % angehoben; für eine GmbH mit 100.000 € Gewinn sind das 665,00 € mehr im Jahr.
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Löhne | 450 % | 18.900,00 € | 37.890,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 19.731,60 € | 38.721,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
Einzelunternehmen und GmbH in Löhne im Vergleich
Bei 100.000 € Gewinn zahlt ein lediger Einzelunternehmer in Löhne 32.185,25 € Steuern. Eine GmbH, die alles ausschüttet, kommt mit ihrem Gesellschafter auf 49.358,34 €, eine GmbH, die den Gewinn behält, auf 31.575,00 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Löhne einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Löhne bei 100.000 € Gewinn?
15.750,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 450 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Löhne?
Rund 68,43 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 68.425,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Löhne niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Lübbecke mit 417 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Löhne die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 450 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.