Die Zahlen gelten für die Stadt Kiel in Schleswig-Holstein (252.175 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
Was eine GmbH in Kiel je Gewinnstufe zahlt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.725,00 € | 9.472,50 € | 20.527,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 39.375,00 € | 78.937,50 € | 171.062,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 63.000,00 € | 126.300,00 € | 273.700,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 78.750,00 € | 157.875,00 € | 342.125,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 157.500,00 € | 315.750,00 € | 684.250,00 € |
Für eine GmbH ist Kiel mit 450 % ein vergleichsweise teurer Ort. Gegenüber dem gewichteten Mittel von 413,1 % fallen auf 100.000 € Gewinn 1.291,50 € mehr Gewerbesteuer an. Mit eigenem Gewinn rechnen
Wo Kiel im Hebesatz-Ranking steht
Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Kiel Rang 263, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Landesweit belegt Kiel Rang 11 von 12. Der Median aller Gemeinden in Schleswig-Holstein liegt bei 360 %, gewichtet nach Einwohnern bei 388,7 %.
| Vergleich bei 150.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Kiel | 450 % | 23.625,00 € | 47.362,50 € |
| Schleswig-Holstein (gewichtet) | 388,7 % | 20.406,75 € | 44.144,25 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 21.687,75 € | 45.425,25 € |
Umland-Vergleich: 20 Kilometer um Kiel
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 89 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 361,1 %. Am niedrigsten ist er in Strande mit 275 % (14,2 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 150.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Kronshagen | 3,5 km | 400 % | 21.000,00 € | −2.625,00 € |
| Mönkeberg | 4,8 km | 380 % | 19.950,00 € | −3.675,00 € |
| Ottendorf | 5,6 km | 380 % | 19.950,00 € | −3.675,00 € |
| Melsdorf | 6,6 km | 375 % | 19.687,50 € | −3.937,50 € |
| Schönkirchen | 6,8 km | 370 % | 19.425,00 € | −4.200,00 € |
Entscheidend ist, wo die GmbH tatsächlich arbeitet. Liegt die einzige Betriebsstätte in Kiel, gilt der städtische Hebesatz, auch wenn der Sitz anderswo eingetragen ist.
Ausblick: GmbH-Steuern in Kiel bis 2032
Bis 2032 fällt der KSt-Satz auf 10 %. Für eine GmbH in Kiel bedeutet das bei gleichem Hebesatz 26,3 % statt 31,575 %, also 5.275,00 € weniger pro 100.000 € Gewinn.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,58 % | 31.575,00 € |
| 2027 | 15 % | 31,58 % | 31.575,00 € |
| 2029 | 13 % | 29,47 % | 29.465,00 € |
| 2032 | 10 % | 26,3 % | 26.300,00 € |
Rechtsformvergleich bei 450 % Hebesatz
Rechtsformvergleich für Kiel bei 100.000 € Gewinn: 32.185,25 € als Einzelunternehmen, 31.575,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 49.358,34 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Kiel einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
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Häufige Fragen
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Kiel?
Der Hebesatz beträgt 450 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 15,75 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 15.750,00 €.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Kiel?
31,575 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 15,75 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Kiel niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Strande mit 275 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Kiel die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 450 % multipliziert.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.