Grundlage für Konstanz: amtlicher Hebesatz 2024 der Statistischen Ämter, Einwohnerzahl 86.845 zum 30. Juni 2024, Bundesland Baden-Württemberg.
Was eine GmbH in Konstanz je Gewinnstufe zahlt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 75.000 € | 11.868,75 € | 10.762,50 € | 22.631,25 € | 52.368,75 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 35.875,00 € | 75.437,50 € | 174.562,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 57.400,00 € | 120.700,00 € | 279.300,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 71.750,00 € | 150.875,00 € | 349.125,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 143.500,00 € | 301.750,00 € | 698.250,00 € |
Der Hebesatz von 410 % ist für Städte üblich. Eine GmbH mit 100.000 € Gewinn zahlt hier 108,50 € weniger als beim gewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Steuerlast bis 2032 in Konstanz
Bis 2032 fällt der KSt-Satz auf 10 %. Für eine GmbH in Konstanz bedeutet das bei gleichem Hebesatz 24,9 % statt 30,175 %, also 5.275,00 € weniger pro 100.000 € Gewinn.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,18 % | 30.175,00 € |
| 2028 | 14 % | 29,12 % | 29.120,00 € |
| 2031 | 11 % | 25,96 % | 25.955,00 € |
| 2032 | 10 % | 24,9 % | 24.900,00 € |
GmbH oder Einzelunternehmen in Konstanz?
Bei 100.000 € Gewinn zahlt ein lediger Einzelunternehmer in Konstanz 31.128,25 € Steuern. Eine GmbH, die alles ausschüttet, kommt mit ihrem Gesellschafter auf 48.327,59 €, eine GmbH, die den Gewinn behält, auf 30.175,00 €. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Konstanz echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
Hebesätze rund um Konstanz
Rund um Konstanz gibt es innerhalb von 20 Kilometern 23 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 355,7 %, das Minimum hat Sipplingen (340 %, 10,9 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 150.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Reichenau | 5,1 km | 360 % | 18.900,00 € | −2.625,00 € |
| Allensbach | 6,8 km | 360 % | 18.900,00 € | −2.625,00 € |
| Uhldingen-Mühlhofen | 7,8 km | 350 % | 18.375,00 € | −3.150,00 € |
| Daisendorf | 8,9 km | 350 % | 18.375,00 € | −3.150,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Vergleich mit Baden-Württemberg und Deutschland
Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Konstanz Rang 144, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Landesweit belegt Konstanz Rang 49 von 57. Der Median aller Gemeinden in Baden-Württemberg liegt bei 360 %, gewichtet nach Einwohnern bei 379,2 %. Gegenüber 2022 (390 %) ist der Satz um 20 Punkte gestiegen, das kostet je 100.000 € Gewinn 700,00 €.
| Vergleich bei 150.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Konstanz | 410 % | 21.525,00 € | 45.262,50 € |
| Baden-Württemberg (gewichtet) | 379,2 % | 19.908,00 € | 43.645,50 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 21.687,75 € | 45.425,25 € |
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Häufige Fragen
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Konstanz bei 100.000 € Gewinn?
14.350,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 410 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Konstanz?
30,175 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 14,35 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Konstanz niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Sipplingen mit 340 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Konstanz die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 410 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.